ما هو الإعفاء الضريبي؟
الإعفاء الضريبي هو مدخرات على مسؤولية دافعي الضرائب. يستخدم أيضًا للإشارة إلى المعاملة الضريبية المواتية لأي فئة من الأشخاص في الولايات المتحدة. إذا أعطت الحكومة إعفاءات ضريبية لمجموعة معينة من الأشخاص أو نوع المؤسسة ، فإنها تخفض مقدار الضريبة التي يتعين عليهم دفعها أو تغيير النظام الضريبي بطريقة تفيدهم.
شرح الإعفاء الضريبي
عادة ما يتم توفير الإعفاءات الضريبية لتحفيز الاقتصاد عن طريق زيادة مقدار الأموال التي يتعين على دافعي الضرائب إنفاقها أو الترويج لأنواع معينة من السلوكيات مثل شراء أجهزة موفرة للطاقة أو الذهاب إلى الكلية. يمكن أن يؤدي التخفيض الضريبي إلى تقليل التزام دافع الضرائب إلى حد كبير ويوفر مدخرات من خلال التخفيضات الضريبية والائتمانات الضريبية والإعفاءات الضريبية والحوافز الأخرى.
التخفيضات الضريبية
التخفيضات الضريبية هي النفقات التي يمكن طرحها من إجمالي الدخل لتقليل الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب. إذا كان الدخل الخاضع للضريبة للمقدم المفرد عن السنة الضريبية هو 75000 دولارًا ووقع في فئة الضريبة الهامشية البالغة 25٪ ، فسيكون إجمالي فاتورة الضريبة الهامشية 25٪ × 75،000 دولار = 18،750 دولار. ومع ذلك ، إذا كانوا مؤهلين للحصول على خصم ضريبي بقيمة 8000 دولار ، فسيتم فرض ضرائب على 75000 دولار - 8000 دولار = 67000 دولار دخل خاضع للضريبة ، وليس 75000 دولار. تخفيض دخله الخاضع للضريبة هو إعفاء ضريبي لدافعي الضرائب الذين ينتهي بهم الأمر إلى دفع ضرائب أقل للحكومة.
الإعفاءات الضريبية
الائتمان هو عبارة عن تخفيض ضريبي يقلل من مسؤولية دافع الضرائب عن الدولار مقابل الدولار ويكون له تأثير أكبر من الخصومات ، مما يقلل فقط من مقدار الدخل الخاضع للضرائب. في الواقع ، يتم تطبيق ائتمان ضريبي على مقدار الضريبة المستحقة على دافع الضرائب بعد إجراء جميع الخصومات من دخلهم الخاضع للضريبة. إذا كان الفرد مدينًا بمبلغ 3000 دولار للحكومة ، وكان مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 1100 دولار ، فسيتعين عليه دفع 1900 دولار فقط بعد تطبيق الإعفاء الضريبي.
الإعفاءات الضريبية
تحدث الإعفاءات عندما يتم تخفيض أو إلغاء ضريبة عن عنصر معين أو نوع من الدخل. يسمح هذا الشكل من الإعفاءات الضريبية لدافعي الضرائب باستبعاد جزء من دخله من الضرائب أو استبعاد أنواع معينة من الدخل من الإقرار الضريبي. على سبيل المثال ، يحصل المغتربون الذين يحصلون على دخل في بلدان أجنبية على إعفاءات ضريبية قدرها 104100 دولار (اعتبارًا من عام 2018) والتي يمكن تطبيقها من خلال استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE). يسمح FEIE للمغتربين باستبعاد 104،100 دولار من دخلهم الأجنبي من الإقرارات الضريبية. لن يحتاج الوافد الذي يكسب ، على سبيل المثال 180،000 دولار ، من وظيفته في بلد أجنبي خالٍ من الضرائب إلى دفع ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية على 180،000 دولار - 104.100 دولار = 75900 دولار ، وليس كامل 180،000 دولار.
