ما هو تمويل سلسلة التوريد؟
تمويل سلسلة التوريد (SCF) هو عبارة عن مجموعة من العمليات التجارية والتمويلية القائمة على التكنولوجيا والتي تربط مختلف الأطراف في المعاملة - المشتري والبائع ومؤسسة التمويل - بخفض تكاليف التمويل وتحسين كفاءة الأعمال. يوفر تمويل سلسلة التوريد ائتمانًا قصير الأجل يعمل على تحسين رأس المال العامل لكل من البائع والمشتري.
يستخدم تمويل سلسلة التوريد حلول أعمال تعمل على تحسين رأس المال العامل وتوفير السيولة للشركات. بموجب SCF ، يبيع الموردون فواتيرهم أو مستحقاتهم بأسعار مخفضة للبنوك أو لمقدمي الخدمات المالية الآخرين ، وغالبًا ما يطلق عليهم اسم العوامل. في المقابل ، يحصل المورّدون على وصول أسرع إلى الأموال المستحقة لهم ، مما يمكّنهم من استخدامها لرأس المال العامل ، بينما يحصل المشترون عمومًا على مزيد من الوقت للدفع. بدلاً من الاعتماد على الجدارة الائتمانية للمورد ، يتعامل البنك مع المشتري.
الماخذ الرئيسية
- تمويل سلسلة التوريد هو مجموعة من العمليات التجارية والتمويلية القائمة على التكنولوجيا التي تربط الأطراف في معاملة بتكاليف أقل وتحسين الكفاءة. يعمل تمويل سلسلة التوريد بشكل جيد عندما يكون للمشتري تصنيف ائتماني أفضل من البائع وبالتالي يمكنه الوصول إلى رأس المال على يوفر تمويل سلسلة cost.Supply أقل ائتمانًا قصير الأجل يعمل على تحسين رأس المال العامل لكل من البائع والمشتري.
كيف يعمل تمويل سلسلة التوريد
هناك العديد من معاملات SCF ، بما في ذلك امتداد لشروط المشتري الدائنة ، وتمويل المخزون ، وخصم الذمم الدائنة. تختلف حلول SCF عن برامج سلسلة التوريد التقليدية لتعزيز رأس المال العامل ، مثل الخصومات وخصومات الدفع ، بطريقتين:
- تقوم SCF بربط المعاملات المالية بالقيمة أثناء انتقالها عبر سلسلة التوريد. يشجع SCF التعاون بين المشتري والبائع ، بدلاً من المنافسة التي غالباً ما تحرض المشتري ضد البائع والعكس بالعكس.
على سبيل المثال ، سيحاول المشتري تأخير الدفع لأطول فترة ممكنة ، بينما يسعى البائع إلى الدفع في أقرب وقت ممكن. يعمل تمويل سلسلة التوريد بشكل جيد خاصة عندما يكون للمشتري تصنيف ائتماني أفضل من البائع وبالتالي يمكنه الوصول إلى رأس المال بتكلفة أقل.
يمكن للمشتري الاستفادة من هذه الميزة للتفاوض على شروط أفضل من البائع ، مثل تمديد شروط الدفع ، والتي تمكن المشتري من حفظ النقود أو استخدامها لأغراض أخرى. يستفيد البائع من خلال الوصول إلى رأس مال أرخص ، مع وجود خيار لبيع مستحقاته لتلقي الدفع الفوري.
مثال على تمويل سلسلة التوريد (SCF)
تعمل معاملة الذمم الدائنة الموسعة المعتادة على النحو التالي: دعنا نقول أن الشركة X تشتري البضائع من المورد Y. Y تزود البضائع وتقدم فاتورة إلى X ، والتي يوافق X على الدفع بشروط ائتمان قياسية مدتها 30 يومًا. إذا تطلب المورد Y الدفع قبل فترة الائتمان لمدة 30 يومًا ، فقد يطلب المورد الدفع الفوري (بسعر مخفض) للفاتورة المعتمدة من المؤسسة المالية للشركة X. ستقوم المؤسسة المالية بتحويل المبلغ المفوتر (مطروح منه خصم على السداد المبكر) إلى المورد Y.
بالنظر إلى العلاقة بين الشركة X ومؤسستها المالية ، يجوز لهذه الأخيرة تمديد فترة الدفع لمدة 30 يومًا أخرى. حصلت الشركة X بالتالي على شروط ائتمان لمدة 60 يومًا ، بدلاً من 30 يومًا مقدمة من المورد Y ، في حين أن Y حصلت على مدفوعات بشكل أسرع وبتكلفة أقل مما لو كانت قد استخدمت وكالة العوملة التقليدية.
يتضمن SCF عمومًا استخدام منصة تقنية من أجل أتمتة المعاملات وتتبع عملية الموافقة على الفاتورة وتسويتها من البداية إلى الانتهاء.
إن الشعبية المتزايدة لتمويل سلسلة التوريد كانت مدفوعة في المقام الأول بالعولمة المتزايدة وتعقيد سلسلة التوريد ، وخاصة في صناعات مثل السيارات والتصنيع وتجارة التجزئة.
إعتبارات خاصة
وفقًا للمنتدى العالمي لتمويل سلاسل الإمداد ، وهو اتحاد لجمعيات الصناعة ، تم تحديد المحاسبة ومعالجة رأس المال والإبلاغ عن هياكل SCF باعتبارها عوائق محتملة أمام الإقبال السريع على تمويل سلسلة الإمداد. ويرجع ذلك جزئيًا إلى جوهر وبصريات معاملات SCF والآثار القانونية والتنظيمية المحتملة لاستخدام آليات التمويل هذه والإبلاغ عنها.
تعتبر هذه المشكلة حادة بشكل خاص في ضوء الافتقار الحالي لمواءمة المعايير والممارسات المحاسبية عبر الولايات القضائية ، بما في ذلك التخصصات المحاسبية الرئيسية مثل المعايير الدولية للإبلاغ المالي ، IAS ، USGAAP ، وغيرها.
