ما هو التقاعد؟
التقاعد هو برنامج تقاعدي تنظيمي أنشأته شركة لصالح موظفيها. ويشار إليها أيضًا باسم خطة معاشات الشركة. سوف تنمو الأموال المودعة في حساب التقاعد ، عادة دون أي آثار ضريبية ، حتى التقاعد أو الانسحاب. في الولايات المتحدة ، عادة ما تكون خطط التقاعد إما منافع محددة أو خطط مساهمة محددة.
الماخذ الرئيسية
- يشار عادةً إلى التقاعد على أنها خطة معاشات تقاعدية للشركة. وعادة ما تكون الضمانات ذات فائدة محددة أو خطط مساهمة محددة. وعادة ما يكون المتقاعد مع التقاعد أقل قلقًا بشأن صرف أموال التقاعد الخاصة به.
فهم التقاعد
نظرًا لأن الأموال تُضاف بواسطة مساهمة صاحب العمل (ويحتمل أن تكون موظفًا) وغيرها من أدوات النمو التقليدية ، فإن الأموال محفوظة في صندوق التقاعد. سيتم استخدام هذا النموذج من الصندوق النقدي لدفع استحقاقات معاشات الموظفين عندما يصبح الموظفون المشاركون مؤهلين. يُعتبر الموظف خاضعًا للتقاعد عند بلوغه السن المناسب أو كنتيجة للإعاقة. في هذه المرحلة ، سيكون الموظف قادرًا على الاستفادة من الصندوق.
يختلف صندوق التقاعد عن بعض آليات استثمار التقاعد الأخرى حيث أن المزايا المتاحة للموظف المؤهل يتم تحديدها وفقًا لجدول زمني محدد وليس حسب أداء الاستثمار.
التقاعد من وجهة نظر صاحب العمل والموظف
كخطة محددة المنافع ، فإن التقاعد يقدم فائدة ثابتة ومحددة مسبقًا اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل ، ولكنها لا تعتمد على أداء السوق. قد تشمل بعض العوامل عدد السنوات التي عمل فيها الشخص في الشركة ، ومرتب الموظف ، والسن التي يبدأ الموظف في تحصيلها. الموظفين في كثير من الأحيان قيمة هذه الفوائد لقابلية التنبؤ. من منظور الأعمال التجارية ، يمكن أن تكون الإدارة أكثر تعقيدًا ، ولكنها تسمح أيضًا بمساهمات أكبر من بعض الخطط الأخرى التي يرعاها صاحب العمل.
عند التأهل للتقاعد ، يتلقى الموظف المؤهل مبلغًا ثابتًا ، عادةً على أساس شهري. كما ذكر ، يتم تحديد المبلغ بواسطة صيغة موجودة مسبقًا. تشبه وظيفة التقاعد ، في هذا الصدد ، الحصول على مزايا الضمان الاجتماعي عند بلوغ سن التأهيل أو في ظل ظروف التأهيل. اعتمادًا على ما هي أدوات ادخار التقاعد الأخرى التي يمتلكها الموظف ، قد تكون هناك آثار أخرى تتطلب النظر من أجل الوصول إلى الأموال بأكثر الطرق الممكنة كفاءة من حيث الضرائب.
الفرق الرئيسي بين التقاعد وخطط أخرى
في حين أن التقاعد يضمن فائدة معينة بمجرد تأهيل الموظف ، إلا أن مركبات التقاعد التقليدية الأخرى قد لا. على سبيل المثال ، لا يتأثر التقاعد بخيارات الاستثمار الفردية ، ولكن خطط التقاعد مثل 401 (k) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ستتأثر بتقلبات السوق الإيجابية والسلبية. وبهذا المعنى ، قد لا تكون الفائدة الدقيقة من خطة التقاعد القائمة على الاستثمار متوقعة مثل تلك المقدمة في التقاعد.
لن يتعين على أي شخص في خطة محددة الاستحقاقات أن يهتم عمومًا بالمبلغ الإجمالي المتبقي في الحساب ، ويكون عادةً عرضة لخطر نفاد الأموال قبل الموت. في الأدوات الاستثمارية الأخرى ، يمكن أن يؤدي الأداء الضعيف إلى نفاد الأموال المتاحة قبل الموت.
