ما هي الدفعة الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP)؟
يعد الدفع الدوري المتساوي بشكل كبير ، أو SEPP ، طريقة لتوزيع الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطط التقاعد المؤهلة الأخرى قبل سن 59 عامًا والتي تتجنب تكبد عقوبات مصلحة الضرائب على عمليات السحب. عادة ، فإن الشخص الذي يزيل الأصول من خطة ما قبل ذلك العمر سوف يدفع غرامة السحب المبكر بنسبة 10 ٪ من المبلغ الموزع. من خلال خطة SEPP ، يتم سحب الأموال بدون عقوبة من خلال توزيعات سنوية محددة لمدة خمس سنوات أو حتى يبلغ صاحب الحساب 59 درجة ، أيهما يأتي لاحقًا. لا يزال يتعين دفع ضريبة الدخل على السحوبات.
الماخذ الرئيسية
- تسمح لك خطة SEPP بسحب الأموال دون غرامة من حساب التقاعد قبل بلوغك 59 عامًا. يتم تحديد المبلغ الذي تسحبه سنويًا بواسطة الصيغ المحددة من قبل مصلحة الضرائب. إذا تركت خطة SEPP قبل أن تنتهي ، فسيتعين عليك دفع جميع العقوبات التي سمحت لك بتجنبها ، بالإضافة إلى الفائدة على هذه المبالغ. خطة SEPP هي الأنسب لأولئك الذين يحتاجون إلى دفق ثابت من دخل ما قبل التقاعد ، وربما للتعويض عن مهنة من المنتهية في وقت أقرب مما كان متوقعًا.
كيف تعمل خطة SEPP
يمكنك استخدام أي حساب التقاعد المؤهل مع خطة SEPP ، باستثناء 401 (ك) التي تحتفظ بها في صاحب العمل الحالي الخاص بك. قمت بإعداد ترتيب SEPP من خلال مستشار مالي أو مباشرة مع مؤسسة.
يجب عليك ، في البداية ، الاختيار من بين ثلاث طرق معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية لحساب توزيعاتك من SEPP: الإطفاء ، والتخفيف ، والتوزيع الأدنى المطلوب. سيؤدي كل منها إلى توزيع سنوي محسوب مختلف. سيتم تحديد المبلغ الذي تسحبه مسبقًا ولن يتغير كل عام ، على الأقل مع اثنين من الخيارات الثلاثة.
ينصح مصلحة الضرائب الأفراد بتحديد الطريقة الأفضل لدعم وضعه المالي. يُسمح لك بتغيير الطريقة التي تستخدمها مرة واحدة خلال عمر الخطة. إذا قمت بإلغاء الخطة قبل انتهاء فترة الحد الأدنى ، فسوف يتعين عليك دفع مصلحة الضرائب جميع العقوبات التي تنازلت عنها في توزيعات الخطة ، بالإضافة إلى الفائدة.
طريقة الإطفاء
بموجب طريقة الإطفاء لحساب عمليات سحب خطة SEPP ، فإن الدفعة السنوية هي نفسها لكل سنة من سنوات البرنامج. يتم تحديده باستخدام متوسط العمر المتوقع لدافعي الضرائب ومستفيده ، إن أمكن ، وسعر الفائدة المختار - بما لا يزيد عن 120٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي ، وفقًا لمصلحة الضرائب.
طريقة التخفيف
كما هو الحال مع طريقة الإطفاء ، فإن التوزيع الذي يتعين عليك إجراؤه بموجب طريقة الإزالة هو نفسه كل عام. يتم تحديد المبلغ باستخدام الأقساط السنوية بناءً على عمر دافع الضرائب وعمر المستفيد ، إن أمكن ، وسعر الفائدة المختار ، مع نفس إرشادات مصلحة الضرائب كما في الاستهلاك. يتم اشتقاق عامل الأقساط باستخدام جدول الوفيات المقدم من مصلحة الضرائب الأمريكية.
مطلوب الحد الأدنى للتوزيع و SEPP
باستخدام طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة ، يتم تحديد الدفعة السنوية لكل عام عن طريق قسمة رصيد الحساب على عامل العمر المتوقع لدافعي الضرائب والمستفيدين ، إن أمكن. بموجب هذه الطريقة ، يجب إعادة حساب المبلغ السنوي سنويًا ، ونتيجة لذلك ، سيتغير من سنة إلى أخرى. كما أنه يؤدي عمومًا إلى عمليات سحب سنوية أقل من الطرق الأخرى.
عيوب خطط SEPP
يمكن أن يكون استخدام خطة SEPP بمثابة نعمة لأولئك الذين يرغبون أو يحتاجون إلى الاستفادة من صناديق التقاعد في وقت مبكر. يمكن أن تسمح لك الخطة بتدفق مستمر من الدخل ، وبدون عقوبة ، في الأربعينيات أو الخمسينيات من العمر للمساعدة في تخطيك بين نهاية المهنة - والراتب المنتظم - ووصول دخل التقاعد الآخر. عند 59 درجة مئوية ، يمكنك سحب أموال إضافية من حسابات التقاعد الخاصة بك دون غرامة. بحلول أواخر الستينات ، ستكون مؤهلاً للحصول على مزايا كاملة من الضمان الاجتماعي وربما معاشًا محددًا.
خطط لديها أيضا عيوب واضحة ، ولكن. للبدء ، فهي غير مرنة نسبيا. بمجرد أن تبدأ خطة SEPP ، يجب أن تبقى معها لمدة - والتي قد تكون عقودًا إذا بدأت الخطة في الثلاثينيات أو الأربعينيات. خلال ذلك الوقت ، ليس لديك سوى القليل أو بلا مجال لتغيير المبلغ الذي يمكنك سحبه من الصندوق كل عام. إن الاستغناء عن الخطة بالكاد يعد خيارًا ، نظرًا لحقيقة أنه يفرض عليك جميع العقوبات التي حفظتها من إطلاقها ، بالإضافة إلى الفائدة. (قد يتم تطبيق نفس العقوبة أيضًا إذا أخطأت في الحساب وأخفقت في إجراء عمليات السحب اللازمة في غضون عام واحد.)
بدء تشغيل SEPP له أيضًا آثار على الأمان المالي الخاص بك في وقت لاحق من التقاعد. بمجرد بدء تشغيل SEPP ، سيتعين عليك التوقف عن المساهمة في الخطة التي تنقر عليها ، مما يعني أن رصيدها لن ينمو من خلال المزيد من المساهمات. وعن طريق سحب الأموال مبكرًا ، فإنك تتخلى أيضًا عن الأرباح التي ستجنيها لاحقًا - بالإضافة إلى الضريبة التي ستوفرها على هذه المكاسب ، والتي سوف تتراكم معفاة من الضرائب داخل الحساب.
