خطة SEP مقابل خطة Keogh: نظرة عامة
- يمكن للموظفين ، وكذلك صاحب العمل ، المشاركة في هذه الخطط. يمكن لجميع المشاركين خصم المبالغ التي يساهمون بها من دخلهم الخاضع للضريبة كل عام. يتم سحب الأموال التي يتم سحبها بعد التقاعد على أنها دخل عادي. يمكن فتح الحساب عند حوالي أي بنك أو وساطة أو شركة تأمين على الحياة أو شركة صناديق استثمار مشتركة. يمكن استثمار الأموال في أي من مجموعة واسعة من الأصول بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة.
كل من الخطط لديها أيضا حدود مساهمة أعلى مما تسمح به معظم خطط التقاعد. بالنسبة لعام 2019 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة في حسابات SEP ومعظم خطط Keogh هو أقل بنسبة 25 ٪ من صافي الأرباح أو 56000 دولار. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يصل الحد إلى 57000 دولار.
خطة SEP
كما يوحي الاسم ، فإن SEP بسيطة إلى حد ما في هيكلها وتعمل فقط كخطة محددة للمساهمة. أي أن المشارك يقوم تلقائيًا بتخصيص نسبة مئوية من إجمالي الدخل الذي سيتم دفعه في حساب التقاعد المؤجل من الضرائب.
يمكن إنشاء SEP من خلال تقديم النموذج 5305-SEP إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن لمالك الأعمال الحصول على الأوراق الأولية دون الحاجة إلى المساعدة المهنية.
متطلبات أقل
لا توجد متطلبات الإبلاغ السنوية.
لا يُطلب من أصحاب العمل المساهمة في خطط موظفيهم في أي سنة معينة. إذا قاموا بتقديم مساهمة ، فيجب تقديمها بالتساوي لكل موظف بدوام كامل يبلغ من العمر 21 عامًا على الأقل وعمل لدى الشركة لمدة 3 سنوات على الأقل في السنوات الخمس الماضية.
يشبه SEP الجيش الجمهوري الايرلندي حيث يمكن للمشاركين تقديم مساهمات للسنة السابقة حتى الموعد النهائي لتقديم الملفات ، حتى لو تم منح تمديد. لا يمكن للمشاركين الاقتراض من أرصدة خطتهم.
خطة كيو
تحظى خطة Keogh بشعبية كبيرة لدى أصحاب الدخول المرتفعة للغاية ، مثل الأطباء الذين يمثلون مديرين في الممارسات الطبية وأصحاب الشركات الصغيرة غير المدرجة.
هو أكثر تعقيدا بكثير من SEP. يقع ضمن المبادئ التوجيهية لقانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) ، وهو القانون الفيدرالي الذي يحدد المعايير الدنيا لخطط التقاعد والصحة التي يرعاها صاحب العمل. وهذا يجعل كيوخ "خطة مؤهلة" بحكم التعريف.
متطلبات التوثيق
يتطلب إنشاء Keogh لعملك تقديم وثيقة خطة كاملة إلى الحكومة. في معظم الحالات ، من الحكمة تعيين محاسب قانوني معتمد أو مستشار مالي لمساعدتك في إعداد الخطة وتقديمها. يمكن أن تحتوي خطة Keogh على بعض التفاصيل الصعبة التي يمكن أن تعود لدغك إذا تم تجاهلها.
يمكن هيكلة Keog إما كمساهمة محددة أو خطة محددة الفائدة.
حدود مساهمة عالية
إذا تم تنظيمها كخطط مساهمة محددة ، فإن حدود المساهمة هي نفسها الخاصة بـ SEP. وهذا هو ، الحد الأقصى للسنة الضريبية 2019 هو أقل من 25 ٪ من صافي الأرباح أو 56000 $. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يصل الحد إلى 57000 دولار.
الحدود أعلى لخطة المنافع المحددة. للسنة الضريبية 2019 ، الحد الأقصى هو 225،000 دولار. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يصل المبلغ إلى 230،000 دولار.
تشبه خطة الاستحقاقات المحددة المعاش التقاعدي حيث إنها تحدد مبلغ فائدة محدد يتم دفعه على أقساط متساوية أثناء تقاعد المشارك المخطط.
يمكن هيكلة خطة المساهمة المحددة على أنها عملية شراء أموال أو خطة لمشاركة الأرباح. يختار العديد من مالكي الأعمال التجارية هذا الأخير لأنه يتيح لهم تقديم مساهمات مختلفة كل عام ، بما يتوافق مع أرباحهم.
خطط معاشات شراء المال لا تملك هذه المرونة. يجب على صاحب العمل اختيار المساهمة بنسبة مئوية محددة كل عام لحياة الخطة. يتم تقييم العقوبات إذا انخفضت المساهمة السنوية عن هذا المبلغ.
تأتي هذه الخطط مع متطلبات الإبلاغ السنوية في النموذج 5500. يمكن أخذ القروض مقابل الرصيد ضمن قيود معينة.
إعتبارات خاصة
فقط تذكر أنه سيتعين عليك تقديم نفس المساهمة لكل موظف تضعه في حسابك كل عام. هذا هو السبب في أن خطط SEP تستخدم في الغالب من قبل الشركات التي لديها عدد قليل من الموظفين المؤهلين.
