ما هو SEC نموذج X-17A-5
SEC Form X-17A-5 هو نموذج لإعداد التقارير المالية يجب على جميع سماسرة التجار المسجلين لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) إكماله. يتكون هذا النموذج من ثلاثة أجزاء ويحتوي على مراجعة سنوية يجب إجراؤها بواسطة محاسب قانوني معتمد (CPA).
تحليل نموذج SEC X-17A-5
يجب تعبئة نموذج SEC X-17A-5 من قبل جميع وسطاء الوساطة المسجلين لدى البورصة ، وفقًا لما ينص عليه القسم 17 من قانون البورصة لعام 1934 ، المادة 17 أ -10 (أ) (1). يتم استخدام النموذج للإبلاغ عن الظروف المالية والتشغيلية للوسيط. يحتوي الجزء الأول من نموذج SEC X-17A-5 على معلومات عامة حول المسجل ، إلى جانب بنود رسوم رأس المال التشغيلية المصممة لقياس بعض الخصائص الاقتصادية والمالية للمسجل. الجزء الثاني يحتوي على التدقيق السنوي ، والجزء الثالث يحتوي على معلومات تعريف حول المسجل والمحاسب.
تطلق لجنة الأوراق المالية والبورصة على هذا النموذج تقريرًا ماليًا وتشغيليًا موحدًا موحدًا (FOCUS) ، حيث إنه يقدم مزيجًا من الصحة المالية والتشغيلية للوسيط الذي تم تسجيله لدى المجلس الأعلى للتعليم. اعتبارًا من عام 2017 ، يمكن للوسطاء التجاريين ، بما في ذلك المسجلون بصفتهم تجار مشتقات خارج البورصة (OTC) ، أن يقدموا طوعًا هذه النماذج إلكترونيًا من خلال نظام تجميع البيانات الإلكتروني وتحليلها واستعادتها (SEC) بدلاً من تقديم التقارير الورقية.
نظرًا لأن النموذج X-17A-5 يحتوي على عدد من الجداول والتعديلات ، يجب على وسطاء التجار التحقق من موقع SEC الإلكتروني بشكل دوري بحثًا عن أي تغييرات مثل الإعفاءات وتواريخ الإيداع والمتطلبات أو غيرها من المعلومات المعدلة ، ولكن يمكن العثور على نماذج من النموذج الحالي هنا:
