جدول المحتويات
- الأهلية للحصول على روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- روث حدود الدخل الجيش الجمهوري الايرلندي
- روث حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي
- توقيت روث الجيش الجمهوري الايرلندي المساهمات
- الإعفاءات الضريبية للمساهمات
- روث الجيش الجمهوري الايرلندي القواعد الانسحاب
- التغييرات في قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- حفظ السجلات
- الخط السفلي
روث الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن يكون وسيلة ممتازة لسحب الأموال لسنوات التقاعد الخاصة بك. مثل ابن عم الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يسمح هذا النوع من حسابات التوفير باستثماراتك بالنمو بدون ضريبة. ومع ذلك ، فإنه يتيح لك أيضًا إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب لمساهماتك في أي وقت. Roth الجيش الجمهوري الايرلندي أيضا السماح للسحب معفاة من الضرائب من الأرباح على المساهمات بعد فترة احتجاز لمدة خمس سنوات في ظل ظروف معينة. تشمل هذه الشروط بلوغ سن 59 عامًا ، أو تعطيلك ، أو استخدام الأموال لتغطية نفقات شراء المنازل لأول مرة.
بطبيعة الحال ، مثل خطط التقاعد الأخرى ذات المزايا الضريبية ، لدى مصلحة الضرائب قواعد محددة فيما يتعلق بـ Roth IRAs. تغطي هذه القواعد حدود الاشتراكات وحدود الدخل وكيف يمكنك سحب أموالك.
الأهلية للحصول على روث الجيش الجمهوري الايرلندي
الشرط الأساسي للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي روث هو كسب الدخل. الدخل المؤهل يأتي بطريقتين. أولاً ، يمكنك العمل من أجل شخص آخر يدفع لك. يتضمن ذلك العمولات والنصائح والمكافآت والمزايا الإضافية الخاضعة للضريبة. الطريقة الثانية لكسب دخل مؤهل هي إدارة عملك أو المزرعة الخاصة بك. هناك أيضًا بعض أنواع الدخل الأخرى التي يتم التعامل معها كإيرادات مكتسبة لأغراض مساهمات Roth IRA. وهي تشمل الأجر القتالي غير الخاضع للضريبة ، والأجر التفاضلي العسكري ، والنفقة الخاضعة للضريبة ، واستحقاقات العجز.
الماخذ الرئيسية
- يمكن فقط المساهمة المكتسبة في Roth IRA. يمكنك المساهمة في Roth IRA فقط إذا كان دخلك أقل من مبلغ معين (أقل من 139000 دولار للأفراد ، 206000 دولار للأزواج في عام 2020) الحد الأقصى للمساهمة لعام 2020 هو 6000 دولار ؛ إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فسيكون 7000 دولار. يمكنك سحب الاشتراكات معفاة من الضرائب في أي وقت ، ولأي سبب ، من Roth IRA. يمكنك سحب الأرباح من Roth IRA ، ولكن قد يؤدي ذلك إلى فرض ضرائب وعقوبات وفقًا في عمرك والحساب.
أي نوع من دخل الاستثمار من الأوراق المالية أو الممتلكات المستأجرة أو الأصول الأخرى يعد إيرادات غير مكتسبة. لذلك ، لا يمكن أن تسهم في روث الجيش الجمهوري الايرلندي. تشمل الأنواع الأخرى الشائعة من الدخل التي لا يتم احتسابها ما يلي:
- النفقة (غير قابلة للاستبدال) إعالة الطفلإعانات تقاعد الضمان الاجتماعيالمزايا الوظيفيةالأجور التي يحصل عليها نزلاء المؤسسات العقابية
لا يوجد حد زمني أو حد لتقديم مساهمات Roth IRA. على سبيل المثال ، يمكن للمراهق الذي لديه وظيفة صيفية إنشاء وتمويل Roth (قد يكون من الضروري أن يكون حسابًا للحضانة إذا كان دون السن القانونية). على الطرف الآخر من الطيف ، يمكن للشخص العامل في السبعينات من العمر الاستمرار في المساهمة في Roth IRA. هذا على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، الذي يمنع المساهمات بعد سن 70.
وأيضًا - وعلى عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي - لا تؤثر حقيقة مشاركتك في خطة التقاعد المؤهلة على أهليتك لتقديم مساهمات Roth IRA. لذلك ، إذا كان لديك المال ، يمكنك المساهمة في خطة 401 (ك) في العمل ومن ثم المساهمة في Roth IRA الخاصة بك.
روث حدود الدخل الجيش الجمهوري الايرلندي
تعتمد الأهلية للمساهمة في Roth IRA أيضًا على إجمالي دخلك. يضع مصلحة الضرائب حدود الدخل التي تقيد أصحاب الدخل المرتفع. تستند الحدود إلى إجمالي الدخل المعدل (MAGI) وحالة حفظ الضريبة. يتم احتساب MAGI عن طريق أخذ الدخل الإجمالي المعدل (AGI) من الإقرار الضريبي الخاص بك وإضافة الخصومات مرة أخرى لأشياء مثل مصلحة القروض الطلابية ، وضرائب العمل الحر ، ونفقات التعليم العالي. يفسر مصلحة الضرائب حساب MAGI بمزيد من التفصيل.
بشكل عام ، يمكنك المساهمة بالمبلغ الكامل إذا كان MAGI لديك أقل من مبلغ معين. بالنسبة لعام 2020 ، يكون هذا المبلغ هو 6000 دولار أو 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا فما فوق. إذا كانت MAGI في نطاق التخلص التدريجي من Roth IRA ، فيمكنك تقديم مساهمة جزئية. لا يمكنك المشاركة على الإطلاق إذا تجاوز MAGI الحدود. قام مصلحة الضرائب بتحديث حدود دخل Roth IRA للمساهمات في عام 2020 (غالباً ما يتم تعديلها سنويًا لحساب التضخم):
| روث الجيش الجمهوري الايرلندي الدخل والحدود المساهمة | |||
|---|---|---|---|
| وضع الايداع | 2019 ماجي | 2020 MAGI | حد المساهمة |
| تقديم المتزوجين معا | |||
| أقل من 193000 دولار | أقل من 196000 دولار | 6000 دولار (7000 دولار إذا كان عمرهم 50 عامًا أو أكثر) | |
| 193،000 دولار إلى 202999 دولار | 196000 دولار إلى 205999 دولار | البدء في التخلص التدريجي | |
| 203،000 دولار أو أكثر | 206000 دولار أو أكثر | غير مؤهل لروث الجيش الجمهوري الايرلندي المباشر | |
| متزوج ايداع بشكل منفصل * | |||
| أقل من 10000 دولار | أقل من 10000 دولار | البدء في التخلص التدريجي | |
| 10000 دولار أو أكثر | 10000 دولار أو أكثر | غير مؤهل لروث الجيش الجمهوري الايرلندي المباشر | |
| غير مرتبطة | |||
| أقل من 122000 دولار | أقل من 124000 دولار | 6000 دولار (7000 دولار إذا كان عمرهم 50 عامًا أو أكثر) | |
| 122000 دولار إلى 136999 دولار | 124000 دولار إلى 138999 دولار | البدء في التخلص التدريجي | |
| 137000 دولار أو أكثر | 139000 دولار أو أكثر | غير مؤهل لروث الجيش الجمهوري الايرلندي المباشر |
قد تتمكن من تجاوز حدود الدخل عن طريق تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، والذي يسمى الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي.
يوفر IRS Publication 590-A ورقة عمل لتحديد MAGI ومبالغ المساهمة المسموح بها.
روث حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن لأي شخص من أي عمر المساهمة في Roth IRA ، لكن لا يمكن أن تتجاوز المساهمة السنوية دخلها المكتسب. دعنا نقول أن هنري وهنريتا ، وهما زوجان يتزوجان معا ، لديهما إجمالي دخل معدل قابل للتعديل (MAGI) يبلغ 175000 دولار. كلاهما يكسب 87500 دولار في السنة ، وكلاهما لديه روث الجيش الجمهوري الايرلندي. في عام 2019 ، يمكنهم المساهمة بمبلغ 6000 دولار كحد أقصى في حساباتهم ، ليصبح المجموع 12000 دولار.
قد يتم إغراء الأزواج ذوي الدخول المتفاوتة للغاية بإضافة اسم الزوج ذو العوائد المرتفعة إلى حساب Roth لزيادة المبلغ الذي يمكنهم المساهمة به. لسوء الحظ ، تمنعك قواعد مصلحة الضرائب من الاحتفاظ بموارد Roth IRAs المشتركة - ولهذا السبب فإن كلمة "فردية" في اسم الحساب. ومع ذلك ، يمكنك تحقيق هدفك المتمثل في المساهمة بمبالغ أكبر إذا كان زوجك قد أسس جيشه الجمهوري الايرلندي ، سواء كان يعمل أم لا.
يجب على الزوجين تقديم إقرارات ضريبية مشتركة لكي يعمل IRA الزوجي ، ويجب أن يكون لدى الشريك المساهم ما يكفي من الدخل المكتسب لتغطية كلا المساهمات.
كيف يمكن أن يحدث هذا؟ للتوضيح ، دعنا نعود إلى الزوجين الأسطوريين. لنفترض أن هنريتا هي العائل الرئيسي الذي يجني 170 ألف دولار في السنة ؛ هنري يدير المنزل ، ويكسب 5،000 دولار سنويًا. يمكن أن تساهم هنريتا في كل من الجيش الجمهوري الايرلندي وفي هنري ، بحد أقصى 12000 دولار. كلاهما لديه الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص به - ولكن أحد الزوجين يمول كلاهما.
توقيت مساهمات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
على الرغم من أنه يمكنك امتلاك IRAs التقليدية المستقلة و Roth IRAs ، فإن الحد بالدولار للمساهمات السنوية ينطبق بشكل جماعي عليها جميعًا. إذا قام شخص يقل عمره عن 50 عامًا بإيداع 2500 دولار أمريكي في حساب IRA واحد للسنة الضريبية 2019 ، فيمكن لهذا الشخص المساهمة بمبلغ 3500 دولار فقط إلى حساب IRA آخر في تلك السنة الضريبية.
يمكن تقديم المساهمات في Roth IRA حتى يوم تقديم الضريبة في العام التالي. لذلك ، يمكن تقديم المساهمات في Roth IRA لعام 2019 حتى الموعد النهائي لتقديم الطلبات لعائدات ضريبة الدخل في 15 أبريل 2020. الحصول على تمديد الوقت لتقديم الإقرار الضريبي لا يمنحك المزيد من الوقت لتقديم مساهمة سنوية.
إذا كنت مدوّنًا مبكرًا للطيور الأولى ، وتلقيت استردادًا ضريبيًا ، فيمكنك تطبيق بعض هذه الرسوم أو كلها على مساهمتك. سيتعين عليك إرشاد الوصي أو الوصي على Roth IRA بأنك تريد استرداد الأموال بهذه الطريقة.
التحويل إلى Roth IRA من حساب التقاعد الخاضع للضريبة ، مثل خطة 401 (k) أو IRA التقليدية ، ليس له تأثير على حد المساهمة. ومع ذلك ، فإن إجراء تحويل يضيف إلى MAGI ، وقد يؤدي إلى زيادة أو زيادة التخلص التدريجي من مبلغ مساهمة Roth IRA. أيضا ، لا تؤخذ في الاعتبار عمليات النقل من Roth IRA إلى أخرى لأغراض تقديم مساهمات سنوية.
الإعفاءات الضريبية للمساهمات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
إن الحافز للمساهمة في Roth IRA هو بناء مدخرات للمستقبل - وليس للحصول على خصم ضريبي حالي. المساهمات في Roth IRAs غير قابلة للخصم في السنة التي تقوم بها: فهي تتكون من أموال بعد خصم الضرائب. هذا هو السبب في أنك لا تدفع ضرائب على الأموال عند سحبها - فقد تم بالفعل دفع فاتورتك الضريبية.
ومع ذلك ، قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي يتراوح بين 10٪ و 50٪ على المبلغ الذي ساهمت في Roth IRA. قد يتأهل دافعو الضرائب من ذوي الدخول المنخفضة والمتوسطة إلى هذا الإعفاء الضريبي ، والذي يسمى "ائتمان التوفير". يصل رصيد مدخرات التقاعد هذه إلى 1000 دولار ، اعتمادًا على حالة التقديم الخاصة بك والدخل الإجمالي المعدل (AGI) ومساهمة Roth IRA.
فيما يلي الحدود للتأهل لعام 2019:
- يجب أن يكون لدافعي الضرائب المتزوجين والمودعين مجتمعين دخل يقل عن 64000 دولار. يجب أن يكون لدائمي الأسر المعيشية دخل يقل عن 48000 دولار. يجب أن يكون لدافعي الضرائب الفردي دخل يقل عن 32000 دولار.
يعتمد مبلغ الائتمان الذي تحصل عليه على دخلك. على سبيل المثال ، إذا كنت ربًا للأسر المعيشية ، يظهر متوسط دخله في عام 2019 دخلًا لا يزيد عن 28،875 دولارًا ، فإن المساهمة بمبلغ 2000 دولار أو أكثر في Roth IRA يولد ائتمان ضريبي بقيمة 1000 دولار - الحد الأقصى للائتمان 50٪. يوفر مصلحة الضرائب مخططا مفصلا للائتمان التوقف.
يتم حساب نسبة الائتمان الضريبي باستخدام نموذج مصلحة الضرائب 8880.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي القواعد الانسحاب
على عكس IRAs التقليدية ، لا يوجد حد أدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) لروث IRAs. يمكنك الحصول على مساهمات Roth IRA الخاصة بك في أي وقت ولأي سبب ، دون أي ضرائب أو عقوبات.
عمليات السحب على الأرباح تعمل بشكل مختلف. بشكل عام ، يمكنك سحب الأرباح دون فرض عقوبات أو ضرائب طالما تبلغ من العمر 59 عامًا أو أكبر وتمتلك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. يُعرف هذا التقييد بقاعدة 5 سنوات.
قد تخضع عمليات السحب الخاصة بك للضرائب وعقوبة بنسبة 10٪ ، بناءً على عمرك وما إذا كنت تفي بمتطلبات قاعدة الخمس سنوات.
- تحت 59½: الأرباح تخضع للضرائب والعقوبات. قد تتمكن من تجنب الضرائب والعقوبات إذا كنت تستخدم المال لشراء منزل لأول مرة أو كنت تعاني من إعاقة دائمة. إذا توفيت ، فقد يتمكن المستفيد أيضًا من تجنب الضرائب على التوزيع. 59½ أو أكثر: لا ضرائب أو عقوبات.
- تحت 59½: الأرباح تخضع للضرائب والعقوبات. قد تتمكن من تجنب العقوبة (ولكن ليس الضرائب) إذا كنت تستخدم الأموال لأغراض محددة. وهي تشمل شراء المنازل لأول مرة ، ونفقات التعليم المؤهلة ، والنفقات الطبية غير المسددة ، والإعاقات الدائمة. إذا توفيت ، فقد يكون المستفيد قادراً على تجنب فرض عقوبات على التوزيع. 59½ أو أكثر: الأرباح تخضع للضرائب ، ولكن ليس للعقوبات.
التغييرات في قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي
قام قانون التخفيضات والوظائف الضريبية لعام 2017 ببعض التغييرات على القواعد التي تحكم Roth IRAs. في السابق ، إذا حولت حسابًا آخر ذا ميزة ضريبية (SEP IRA أو SIMPLE IRA أو IRA التقليدي أو خطة 401 (k) أو خطة 403 (b)) إلى Roth IRA ثم غيرت رأيك ، يمكنك التراجع عن ذلك في صورة إعادة وصف. ليس اطول. إذا حدث التحويل بعد 15 أكتوبر 2018 ، فلن يمكن إعادة تحويله إلى حساب IRA تقليدي أو ما كان عليه في الأصل.
حفظ السجلات لمساهمات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
ليس عليك الإبلاغ عن مساهمة Roth IRA الخاصة بك بشأن ضريبة الدخل الفيدرالية. ومع ذلك ، يُنصح بشدة بمتابعة ذلك ، إلى جانب سجلاتك الضريبية الأخرى لكل عام. سيساعدك القيام بذلك على إثبات أنك قد قابلت فترة الانتظار البالغة خمس سنوات لأخذ توزيعات معفاة من الأرباح من الحساب.
كل عام تقوم بتقديم مساهمة من Roth IRA ، سيرسل لك الحارس أو الوصي نموذج 5498 ، مساهمات IRA. يسرد المربع 10 من هذا النموذج مساهمة Roth IRA.
5 أسرار لم تعرفها عن روث IRAs
الخط السفلي
بينما لا تُخصم من الضرائب ، فإن المساهمات في Roth IRA تمنحك الفرصة لإنشاء حساب توفير معفاة من الضرائب. يمكنك استخدام هذا الحساب في التقاعد أو تركه كميراث لورثتك. تقدم Roth IRAs العديد من مزايا IRAs العادية ، ولكن مع مزيد من المرونة. أنها تعمل بشكل جيد للأشخاص الذين من المرجح أن يحتاجوا إلى إعفاء ضريبي في وقت لاحق وليس عاجلاً. من السهل فتح حساب واحد ، وهناك العديد من موفري خدمة Roth IRA الممتازين الذين يتعاملون مع هذه الحسابات.
مقارنة حسابات الاستثمار × العروض التي تظهر في هذا الجدول هي من شراكات تحصل منها Investopedia على تعويض. اسم المزود الوصفمقالات ذات صلة
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
حدود مساهمة Roth و IRA التقليدية لعام 2020
IRA
عيوب روث الجيش الجمهوري الايرلندي يجب أن يعرف كل مستثمر
IRA
كيف يتم فرض الضرائب على الجيش الجمهوري الايرلندي؟
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل. الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي: ما الفرق؟
IRA
هل الأرباح من روث الجيش الجمهوري الايرلندي نحو الدخل؟
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
ماذا تفعل إذا ساهمت كثيرا في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
روابط الشركاءالشروط ذات الصلة
حساب التقاعد الفردي (IRA) حساب التقاعد الفردي (IRA) هو أداة استثمار يستخدمها الأفراد لكسب وتخصيص أموال لمدخرات التقاعد. ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي؟ يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (حساب التقاعد الفردي) للأفراد بتوجيه دخل ما قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تزيد الضرائب المؤجلة. المزيد الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يستخدم مصلحة الضرائب الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية معينة. مزيد من التسلل في Backdoor Roth IRA يسمح الباب الخلفي Roth IRA لدافعي الضرائب بالمساهمة في Roth IRA ، حتى لو كان دخلهم أعلى من المبلغ المعتمد من مصلحة الضرائب لهذه المساهمات. more Spousal IRA - Spousal IRA هي إستراتيجية تسمح للزوجة العاملة بالإسهام في IRA باسم الزوج غير العامل للتحايل على متطلبات الدخل. المزيد The Complete Guide to Roth IRA A Roth IRA هو حساب توفير تقاعد يتيح لك سحب أموالك بدون ضريبة. تعرّف على السبب في أن Roth IRA قد يكون خيارًا أفضل من IRA التقليدي لبعض المدخرين على التقاعد. أكثر