ما هو عقد الأقساط المؤهلة لطول العمر (QLAC)؟
عقد الأقساط المؤهلة لطول العمر (QLAC) هو نوع من الأقساط المؤجلة الممولة باستثمار من خطة التقاعد المؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي. توفر QLACs مدفوعات شهرية مضمونة حتى الموت ويتم حمايتها من الركود في سوق الأوراق المالية. طالما أن الأقساط يتوافق مع متطلبات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، فهي معفاة من قواعد الحد الأدنى للتوزيع (RMD) المطلوبة حتى تبدأ المدفوعات بعد تاريخ بدء الأقساط المحدد.
الماخذ الرئيسية
- QLAC هي استراتيجية تقاعد يتم فيها تأجيل جزء من الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) حتى عمر معين (الحد الأقصى هو 85). يتحمل المؤمن مخاطر السوق وأسعار الفائدة. بموجب القواعد الحالية ، يمكن للفرد أن ينفق 25٪ أو 135،000 دولار (أيهما أقل) من حساب التوفير على التقاعد أو الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء QLAC. الفائدة الرئيسية من QLAC هي تأجيل الضرائب التي يرافق RMDs.
ما هو الأجر؟
فهم عقود المعاش المؤهلة طول العمر
واحدة من أكبر المخاوف التي لدى الكثير من الناس مع تقدمهم في العمر هي تجاوز أموالهم. تعد عقود الأقساط المؤهلة لطول العمر بمثابة إنشاء مصلحة الضرائب لمعالجة هذه المشكلة. QLAC هي وسيلة استثمار تضمن أن الأموال في خطة التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكن أن تتحول إلى دخل مدى الحياة دون انتهاك الحد الأدنى المطلوب لقواعد التوزيع لأولئك الذين يبلغون من العمر 72 عامًا. السماح لزوج / زوجة أو شخص آخر بأن يكون مذيعًا مشتركًا ، وهذا يعني أن كلا من الأفراد المذكورين مغطاة بغض النظر عن المدة التي يعيشون فيها (مع بعض الظروف)
في الواقع ، QLACs بمثابة التأمين طول العمر. على هذا النحو ، فهي أداة قيمة في تخطيط دخل التقاعد. بموجب حدود المساهمة لعام 2020 ، يمكن للفرد أن ينفق 25 ٪ أو 135000 دولار (أيهما أقل) من حساب التوفير على التقاعد أو الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء QLAC عبر قسط واحد. فكلما طال عمر الفرد ، كلما طالت فترة صلاحية QLAC. يمكن تأجيل دخل QLAC حتى سن 85.
مؤهل طول العمر العقد والضرائب
تتمتع QLACs بفائدة إضافية تتمثل في تقليل الحد الأدنى المطلوب من توزيعات الشخص ، والتي لا تزال حسابات IRA وخطط التقاعد المؤهلة خاضعة حتى لو كان الفرد لا يحتاج إلى المال. يمكن أن يساعد ذلك في الحفاظ على المتقاعدين في شريحة ضريبية منخفضة ، والتي تتمتع بفائدة إضافية تساعدهم على تجنب الحصول على قسط أعلى من الرعاية الطبية. بمجرد أن يبدأ دخل QLAC للمتقاعدين بالتدفق ، فقد يؤدي ذلك إلى زيادة التزامهم الضريبي. ومع ذلك ، في حالة إدارتها بشكل صحيح ، يمكن التقليل من أي التزام ضريبي إضافي إذا تم إنفاق مصادر دخل مدخرات التقاعد الخاضعة للضريبة أولاً.
لا يمكن تحقيق الفائدة الموعودة من QLACs إلا إذا تم اتباع القواعد التي وضعتها مصلحة الضرائب. يعتمد التوزيع السنوي على قيمة الحساب في نهاية السنة السابقة.
مؤهل طول العمر الاعتبارات العقد
أحد الخيارات للحصول على أقصى استفادة من QLACs هو عن طريق سلمها ، وهذا يعني شراء عدة عقود أصغر (في حدود 25000 دولار ، على سبيل المثال) على مدى عدة سنوات. مثل هذه الاستراتيجية تشبه متوسط التكلفة بالدولار ، وهو أمر منطقي بالنظر إلى أن تكاليف الأقساط يمكن أن تتقلب إلى جانب أسعار الفائدة.
غالبًا ما يتم منح مشتري QLAC خيار إضافة تكلفة تعديل المعيشة إلى عقدهم ، والذي يفهرس الأقساط السنوية مقابل التضخم. يعتمد تحديد هذا على متوسط العمر المتوقع ، نظرًا لأن تكلفة المعيشة ستقلل من دفعات QLAC الأولية.
تتمثل أكبر مخاطر شراء QLAC في القوة المالية للشركة المصدرة. في حالة إفلاسها ، قد لا تكون QLAC قابلة للتنفيذ. يجب على مشتري QLAC التفكير في شراء أكثر من واحد من جهات إصدار مختلفة للحد من المخاطر.
مثال على QLAC
خذ شحانة البالغة من العمر 67 عامًا ومن المقرر أن يتقاعد خلال ثلاث سنوات. وقالت إنها ترغب في التوفير على الالتزامات الضريبية من RMDs لها. استنادًا إلى أرصدة حسابات التقاعد الحالية ، من المقرر أن تتلقى 7000 دولارًا شهريًا من حسابها لدى الجيش الجمهوري الايرلندي ، بمجرد وصولها إلى 70.5 عامًا.
لكن شحانة لديها خطط أخرى. قامت باستثمارات في أصول أخرى ، مثل الأسهم والسندات والعقارات ، والتي ينبغي أن توفر لها تدفق الدخل بعد التقاعد. إضافة إلى ذلك ، تعتزم التشاور على أساس عدم التفرغ للبقاء حاليًا في مجالها وكسب أموال إضافية. وبشكل عام ، تتوقع أن تعيش نمط حياة مريحًا وليس فخمًا بعد التقاعد.
ولإعداد الاستعدادات المناسبة لكبر سنها ، تستثمر 100000 دولار في حساب QLAC واحد متميز من حساب التوفير الخاص به في الجيش الجمهوري الايرلندي الذي تعتزم سحبه عندما تبلغ 85 عامًا. وسيؤدي ذلك إلى تأجيل تاريخ سحبها من RMD بمقدار 18 عامًا ولكنه سيضيف 10000 دولار إلى المبلغ الذي تجمعه.
