ما هو التوزيع المؤهل؟
يشير مصطلح التوزيع المؤهل إلى الانسحاب من خطة التقاعد المؤهلة. هذه التوزيعات معفاة من الضرائب والعقوبات. تشمل الخطط المؤهلة التي يمكن من خلالها إجراء توزيع مؤهل 401 (ك) و 403 (ب). لا يمكن استخدام التوزيعات المؤهلة وفقًا لتقدير المستثمر. بدلاً من ذلك ، فإنها تأتي مع بعض الشروط والقيود التي تضعها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) حتى لا يتم إساءة استخدامها.
الماخذ الرئيسية
- التوزيع المؤهل عبارة عن انسحاب خالي من الضرائب والعقوبات من خطة التقاعد المؤهلة مثل خطة 401 (k) أو 403 (b). تأتي التوزيعات المؤهلة بشروط تحددها مصلحة الضرائب حتى لا يتجنب المستثمرون دفع الضرائب. - تتطلب الخطط المفضلة أن يكون عمر أصحاب الحسابات 59 سنة على الأقل في وقت إجراء السحب ، في حين تتطلب Roth IRAs أيضًا فتح الحساب لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. تخضع الأجزاء القابلة للتوزيع من التوزيعات غير المؤهلة إلى 10 ٪ عقوبة الانسحاب المبكر.
كيف تعمل التوزيعات المؤهلة
تريد الحكومة تشجيع الناس على الادخار لسنواتهم اللاحقة وتقدم مزايا ضريبية كبيرة لأولئك الذين يدخرون في حسابات التقاعد المؤهلة. على هذا النحو ، يدفع كثير من الناس في خطط مؤهلة من أجل الادخار للتقاعد. تتضمن هذه الخطط حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (k) s و 403 (b) s.
للتأكد من عدم إساءة استخدام الأشخاص لهذه الحسابات واستخدامها لتجنب دفع الضرائب ، يفرض مصلحة الضرائب ضرائب وعقوبات إضافية على عمليات السحب التي لا تفي بمعايير التوزيع المؤهلة. هذا يعني أنك إذا سحبت أموالًا ولم يفي السحب بمعايير الحساب ، فسيتم فرض ضريبة عليك.
ومع ذلك ، إذا استوفيت الشروط ، يمكنك إجراء ما يسمى التوزيع المؤهل دون الحاجة إلى دفع ضرائب أو غرامات. تختلف القواعد بناءً على نوع الحساب لما يشكل توزيعة مؤهلة ، لذلك من المهم معرفة ما هي عليه قبل التفكير في إجراء عملية سحب.
تعتمد شروط التوزيعات المؤهلة على نوع الحساب الذي تم إجراء السحب منه.
الحسابات المؤجلة الضريبية
تتطلب خطط التقاعد المؤجل من الضرائب أن يكون عمر صاحب الحساب 59 عامًا على الأقل في وقت إجراء السحب من أجل اعتباره توزيعة مؤهلة. تشتمل الخطط المؤجلة من الضرائب على حسابات IRA التقليدية ، و IRAs للمعاشات التقاعدية للموظفين المبسطة ، وخطط مطابقة حوافز الادخار للموظفين IRA ، و 401 (k) التقليدية و 403 (b) s التقليدية. على الرغم من أنه يتعين على مالك الحساب دفع بعض ضريبة الدخل وفقًا لخطة مؤجلة من الضرائب ، لن يكون هناك أي عقوبات سحب مبكر.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
بالنسبة إلى Roth IRAs ، هناك معياران للانسحاب المؤهل. أولاً ، يجب أن يكون صاحب الحساب قد فتح حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. يتم احتساب سنوات الضريبة من 1 يناير من السنة الضريبية الأولى عند تقديم مساهمة. والثاني هو أن المالك يجب أن يكون عمره 59 عامًا ، أو معطلًا نهائيًا ، أو سحب الأموال من حساب موروث ، أو سحب ما يصل إلى 10000 دولار كمشتري منزلي لأول مرة. إذا كان التوزيع مؤهلاً ، فلا توجد ضرائب على انسحاب Roth IRA. ومع ذلك ، إذا لم يتم الوفاء بهذين المطلبين ، فلن يكون السحب مؤهلاً للتوزيع.
روث الحسابات المعينة
حسابات Roth المعيّنة هي خطط يرعاها صاحب العمل ولديها خيار توفير بعد خصم الضرائب ، مثل Roth 401 (k) أو Roth 403 (b). تحتوي هذه الخطط أيضًا على شرطين لتوزيعات مؤهلة معفاة من الضرائب. الأول هو نفسه Roth IRA - يجب أن يكون الحساب قد فتح لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. والثاني يتطلب أن يكون المالك والسحب على الأقل 59 سنة من العمر ، أو معاقين بشكل دائم ، أو أخذ السحوبات من حساب موروث. ما إذا كنت تشتري منزلًا أولًا أم لا ، لن يساعدك في هذه الحالة.
إعتبارات خاصة
- معطل نهائيًا مع سحب الأموال كأحد المستفيدين ، قم بتوزيع احتياطي مؤهل - وهو توزيع يتم إجراؤه من حساب التقاعد إلى جندي احتياطي أو أحد أفراد الحرس الوطني يتم استدعاؤه إلى الخدمة الفعلية.
توزيعاتك بالكامل خالية من العقاب ، بغض النظر عن الخطة. إذا كنت تأخذ انسحابًا مبكرًا من خطة صاحب العمل ، يمكنك أيضًا تجنب العقوبة إذا كنت تبلغ من العمر 55 عامًا على الأقل عندما تترك عملك. يسمح لك الجيش الجمهوري الايرلندي بتخطي عقوبة أقساط التأمين الطبي عندما تكون عاطلاً عن العمل ونفقات التعليم العالي وما يصل إلى 10،000 دولار للمنزل الأول.
بالإضافة إلى التوزيعات المؤهلة ، تتضمن القواعد الإضافية المتعلقة بـ Roth IRAs الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ، حيث يطلب IRS من أصحاب الحسابات البدء في أخذ توزيعات سنوية في الوقت الذي تبلغ فيه 70½ أو عند التقاعد ، أيهما أقرب.
التوزيعات المؤهلة مقابل التدفقات المباشرة وغير المباشرة
عمليات الترحيل المباشرة وغير المباشرة هي الجوانب الرئيسية في Roth IRAs وأشكال أخرى من خطط التقاعد جنبًا إلى جنب مع التوزيعات المؤهلة. تحدث معظم عمليات النقل - سواء كانت مباشرة أو غير مباشرة - عندما يغير الأشخاص وظائفهم ، لكن بعضها يحدث عندما يرغب أصحاب الحسابات ببساطة في التحول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي مع مزايا أو خيارات استثمار أفضل.
في عملية نقل مباشرة ، يقوم مسؤول خطة التقاعد بدفع عائدات الخطة مباشرة إلى خطة أخرى أو إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، مثل خطة 401 (ك). في عملية نقل غير مباشرة ، يقوم مسؤول الخطة بنقل الأصول بين الخطط عن طريق منح الموظف شيكًا ليتم إيداعه في حسابه الشخصي. مع التمرير غير المباشر ، يعود الأمر للموظف لإعادة إيداع الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد خلال فترة الستين يومًا المخصصة لتجنب العقوبة.
