تعريف صندوق الدخل المجمع
صندوق الدخل المجمع هو نوع من الصناديق الخيرية. إنه نوع من صناديق الاستثمار المشترك التي تتكون من هدايا يتم تجميعها واستثمارها معًا. يتم توزيع الدخل من الصندوق على كل من المشاركين في الصندوق والمستفيدين المعينين وفقًا لحصتهم في الصندوق. إذا كنت متبرعًا للصندوق ، فاختر متلقي الدخل الآخرين لتلقي مدفوعات ربع سنوية مدى الحياة ، وعند وفاتك ، سيتم نقل قيمة الأصول إلى المستفيدين.
كسر صندوق الدخل المجمع
صندوق الدخل المجمع هو نوع من الصناديق الخيرية التي تحصل على اسمها من حقيقة أن موارد المساهمين يتم تجميعها لأغراض الاستثمار. لا يوجد تعاون بين المانحين. لا يتم توزيع الأموال على الجمعيات الخيرية إلا بعد وفاة المتبرع.
يختلف صندوق الدخل المجمع عن دائرة العطاء لأنه يتيح للمستفيدين المعينين تلقي توزيعات دخل منتظمة مدى الحياة. يختلف مقدار الدخل المستلم ويعتمد على أداء الاستثمارات التي يحتفظ بها الصندوق الاستئماني. يأخذ الصندوق في الاعتبار جداول العمر المتوقع لدى مصلحة الضرائب والقيمة السوقية العادلة للأصول في وقت التحويل لتحديد مبالغ توزيع الدخل.
يتيح لك صندوق الدخل المجمع القيام بثلاثة أشياء: 1) ضمان دخل دائم ؛ 2) المطالبة بخصم ضريبي حالي ؛ و 3) تقديم هدية في المستقبل للأعمال الخيرية.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك تمتلك سهمًا بقيمة 50000 دولار. ثم تتبرع بالسهم لصندوق الدخل المجمع لتمويل المنح الدراسية للطلبة المحرومين في نهاية المطاف وتحجز لنفسك مصلحة دخل مدى الحياة. في عملية نقل الأسهم إلى الصندوق ، لا تتعرف على ربح رأسمالي بالقيمة المقدرة منذ الشراء الأصلي ، لذلك تتجنب ضريبة أرباح رأس المال. سوف تتلقى أيضًا خصمًا خيريًا عن السنة التي تدخل فيها المجمع ، مما يخفض ضرائبك.
المساهمات المقبولة في صندوق الدخل المجمع
عمومًا ، يمكنك المساهمة بأي أصول سائلة في صندوق دخل مجمع. تشمل الأصول الشائعة الاستخدام ما يلي:
- CashStocksMutual الأموال
قد تسمح بعض صناديق الدخل المجمعة أيضًا بالتبرع بأنواع أخرى من الأصول. تشمل الأصول الحالية الأقل شيوعًا ما يلي:
- بعض الأوراق المالية المقيدة أو الأسهم المملوكة ملكية خاصة الأصول المتداولة مثل التأمين على الحياةالممتلكات المادية مثل الفنون الجميلة أو السيارات أو العقاراتالأوراق المالية المعفاة من الضرائب
المزايا الضريبية لصندوق الدخل المجمع
الأصول التي ساهمت في الصندوق مؤهلة للحصول على خصم فوري لضريبة الدخل. يعتمد مبلغ الخصم على القيمة السوقية العادلة للهدية وعمر المستفيد أو المستفيد ومعدل عائد الصندوق.
تتم إزالة الأصول التي ساهمت في صندوق الدخل المجمع من قيمة التركة ، والتي يمكن أن تساعد في الحد من تأثير الضرائب العقارية الفيدرالية المعمول بها. هذا يعني أيضًا أن الأصول في صندوق الدخل المجمع تتجنب الوصايا. سيعرف المانحون بالتحديد أين يذهب الرصيد المتبقي في الصندوق - إلى مؤسسة خيرية أو مجموعة خيرية مختارة.
