ما هو المشارك الخطة؟
مشارك الخطة إما يساهم في خطة التقاعد أو في وضع يسمح له بتلقي مدفوعات الاستحقاقات من الخطة. ويشمل ذلك الشخص المتقاعد الذي يتلقى توزيعات من خطة معاش ، أو مستفيد أو معال اسمه من قبل عضو مساهم.
انهيار خطة المشارك
يحق للمشارك في الخطة الحصول على مدفوعات الاستحقاقات من خطة المعاشات التقاعدية ، سواء كانت فائدة محددة أو خطة معاشات تقاعدية محددة ، طالما تم استيفاء المتطلبات المنصوص عليها في عقد الخطة. بموجب خطط معاشات التقاعد الأكثر تحديدًا ، يجب على العضو إكمال الحد الأدنى لعدد السنوات أو الخدمة من أجل التأهل للحصول على الحد الأقصى للمعاش التقاعدي المسموح به. يمكن أن يشمل تعريف قانون الضرائب "مشارك نشط" في خطة الشركة الموظفين غير المشاركين في خطة صاحب العمل.
خطط التقاعد للمشاركين
خطة التقاعد هي خطة تقاعد تتطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات في مجموعة من الأموال المخصصة لمنفعة العامل في المستقبل. يتم استثمار مجموعة الأموال نيابة عن الموظف ، وتدر الأرباح على الاستثمارات دخلاً للعامل عند التقاعد.
بالإضافة إلى اشتراكات صاحب العمل المطلوبة ، تحتوي بعض خطط التقاعد على عنصر استثمار طوعي. قد تتيح خطة التقاعد للعامل المساهمة في جزء من دخله الحالي من الأجور في خطة استثمارية للمساعدة في صندوق التقاعد. قد يتطابق صاحب العمل أيضًا مع جزء من المساهمات السنوية للعامل ، وتصل إلى نسبة مئوية محددة أو بالدولار. في لغة مشتركة ، غالبًا ما تعني خطة المعاشات التقاعدية خطة المنافع المحددة الأكثر تقليدية ، مع دفع تعويضات محدد ، يتم تمويله والتحكم فيه بالكامل من قبل صاحب العمل. بعض الشركات تقدم كلا النوعين من الخطط. حتى أنها تسمح للموظفين بتدوير أرصدة 401k في خطط المنافع المحددة. وهناك تباين آخر هو خطة معاشات الدفع عند الاستحقاق. تم إنشاؤها من قبل صاحب العمل ، وتميل هذه إلى أن تكون ممولة بالكامل من قبل الموظف ، الذي يمكن أن تختار خصومات المرتبات أو مساهمات المبلغ الإجمالي ، والتي عادة ما لا يسمح على خطط 401k. خلاف ذلك ، فهي تشبه خطط 401k ، إلا أنها لا تقدم عادة أي مساهمة مطابقة للشركة.
صناديق التقاعد
عندما تتكون خطة الاستحقاقات المحددة من مساهمات مجمعة من أرباب العمل أو النقابات أو المنظمات الأخرى ، يشار إليها عادةً بصندوق التقاعد. تديرها صناديق وسيطة مالية ويديرها مدراء صناديق محترفين نيابة عن الشركة وموظفيها ، وتسيطر صناديق المعاشات على مبالغ كبيرة نسبياً من رأس المال وتمثل أكبر المؤسسات الاستثمارية في العديد من الدول. يمكن أن تسيطر أعمالهم على أسواق الأسهم التي يتم استثمارها فيها. عادة ما يتم إعفاء صناديق التقاعد من ضريبة الأرباح الرأسمالية. الأرباح على محافظهم الاستثمارية هي ضريبة مؤجلة أو معفاة من الضرائب.
