ما هي المساهمة غير الاختيارية؟
المساهمات غير الاختيارية هي أموال يختارها أصحاب العمل للتوجه نحو خطط التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل للعمال بغض النظر عما إذا كان الموظفون يقدمون مساهماتهم الخاصة. تأتي هذه المساهمات مباشرة من صاحب العمل ولا يتم خصمها من رواتب الموظفين.
يفصل هذا التمييز مساهمة غير اختيارية عن مساهمة مطابقة ، يقوم بها صاحب العمل اعتمادًا على مقدار المال الذي يتم خصمه من راتب الموظف وتوجيهه إلى خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.
الماخذ الرئيسية
- المساهمات غير الاختيارية هي مساهمات يقدمها صاحب العمل لخطة التقاعد للموظف ، بصرف النظر عن مساهمة الموظف. هذه الأنواع من المساهمات يمكن أن تفيد الموظفين لأنهم قادرون على تجاوز حدود مساهماتهم بما يتجاوز ما يمكنهم القيام به بأنفسهم. تصدر المساهمات غير المحددة في حسب تقدير صاحب العمل ويمكن أن يتغير في أي وقت. يمكن أن تحصل المساهمات من هذا النوع على حماية صاحب العمل لـ IRS "الملاذ الآمن".
وأوضح مساهمة غير اختيارية
يمكن أن تختلف المساهمات غير الاختيارية. على سبيل المثال ، يمكن لشركة أن تختار المساهمة بنسبة 30 ٪ من راتب كل موظف في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. وهذا يعني أن صاحب العمل سوف يساهم بـ 30 سنتًا مقابل كل دولار يكسبه الموظف في حسابه الفردي.
$ 57،000
الحد الأقصى الذي تفرضه مصلحة الضرائب الأمريكية من جميع المصادر.
أرباب العمل أحرار في تغيير هذه المعدلات كما يرونها مناسبة لمنظماتهم. ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز المساهمات غير الاختيارية حدود الاشتراك السنوي التي تحددها مصلحة الضرائب.
فوائد تقديم مساهمات غير اختيارية
المساهمات غير الاختيارية معفاة من الضرائب ويمكن أن تشجع المزيد من الموظفين على المشاركة في خطة التقاعد للشركة. يمكن أن يوفر قرار تقديم المساهمات غير الاختيارية بالكامل خطط التقاعد مع حماية الملاذ الآمن ، والتي تستثني الخطط من اختبارات عدم التمييز التي تفرضها الحكومة.
يدير مصلحة الضرائب هذه الاختبارات للتأكد من أن الخطط مصممة لفائدة جميع الموظفين بدلاً من تفضيل الموظفين ذوي التعويض العالي. يمكن أن تساعد تقديم مساهمات غير اختيارية أرباب العمل على تحقيق هذا الهدف مع الالتزام أيضًا بالقواعد الحكومية.
للحصول على مرفأ آمن من مصلحة الضرائب ، يجب أن تكون مساهمات أصحاب العمل غير الاختيارية 3٪ على الأقل. قبل نهاية عام الخطة ، يمكن لشركة أن تقرر اختيار أحكام الملاذ الآمن مثل تقديم مساهمات غير اختيارية للسنة التالية. يمكنهم أيضًا أن يقرروا اختيار أحكام الملاذ الآمن لعام 30 إلى 90 يومًا قبل نهاية تلك السنة.
تحديات تقديم مساهمات غير اختيارية
قد يؤدي تقديم مساهمات غير اختيارية إلى تكاليف إدارية إضافية وقد لا يكون ذلك ممكنًا لجميع أصحاب العمل. إن تقديم مساهمات غير اختيارية يعني أيضًا تحويل الأموال إلى أموال افتراضية للعاملين الذين لا يسجلون يدويًا في خطة وتحديد صندوق أو تقديم مساهمات. كجهات راعية للخطة الائتمانية ، سيحتاج أرباب العمل إلى بذل العناية الواجبة في اختيار هذه الأموال.
لجعل ذلك أكثر بساطة ، حدد قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 بدائل الاستثمار المؤهل الافتراضي (QDIA) وكيف يمكن لأصحاب العمل تسجيل العمال في هذه الأموال مع الحصول على حماية الملاذ الآمن. يتم تعريف QDIAs على أنها صناديق التاريخ المستهدف (TDFs) أو صناديق دورة الحياة ، والصناديق المتوازنة ، والحسابات المدارة باحتراف.
ومع ذلك ، لا ينبغي اعتبار TDF كخيار نهائي يلبي احتياجات جميع الموظفين. لا يزال يتعين على أرباب العمل إلقاء نظرة شاملة على قوتهم العاملة لتحديد أموال قوائم الخطة المناسبة و QDIAs من أجل البقاء متوافقين مع اللوائح الحكومية ومساعدة الموظفين على تأمين تقاعد مريح.
