إن تقديم مساهمات حساب التقاعد الفردي للزوج (IRA) هي طريقة مهمة لبناء بيضة عش الزوجين المتقاعدين إذا تم توظيف زوج واحد فقط. الأفراد الذين ليس لديهم دخل من الوظائف بشكل عام ليسوا مؤهلين للمساهمة في حسابات التقاعد الضريبية ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ، لأنهم لا يملكون تعويض "مؤهل" يعتمد عليه مثل هذه المساهمات. ومع ذلك ، هناك استثناء للأفراد المتزوجين وغير العاملين الذين يعملون أزواجهم ، طالما أن كلاهما يفي بمتطلبات معينة.
إذا تم استيفاء المتطلبات ، يمكن للزوج العامل تقديم مساهمة من الجيش الجمهوري الايرلندي نيابة عن الزوج غير العامل - أو الزوج الذي لديه دخل قليل - باستخدام دخل الزوج العامل لتلبية متطلبات الدخل. هذه هي المعروفة باسم مساهمات الزواج IRA.
الماخذ الرئيسية
- إذا كان لدى أحد الزوجين تعويضات مؤهلة ، فيمكن لهذا الزوج تقديم اشتراكات الجيش الجمهوري الايرلندي للحصول على حساب IRA للزوج الذي لا يعمل. تتمتع IRAs التقليدية وروث (IRAs) بنفس حدود الاشتراك ولكن شروط الأهلية المختلفة. يجب أن يحتفظ كل زوج IRAs بشكل منفصل. لا يمكن عقد IRAs بشكل مشترك.
الأهلية للحصول على مساهمات الزواج من الجيش الجمهوري الايرلندي
- احصل على تعويض مؤهل على الأقل من إجمالي مساهمة IRA الزوجية ، بالإضافة إلى مساهمة IRA الخاصة بك - إن وجدت. لأغراض المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي ، يشمل التعويض المؤهل الأجور والمرتبات والنصائح والعمولات والأجر القتالي غير القابل للاستحقاق والدخل من العمل الحر. قم بإرجاع ضريبة دخل مشتركة مع زوجتك.
حدود السن
لا تنطبق حدود العمر على مساهمات Roth IRA العادية.
بالنسبة لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية المقدمة لعام 2019 وما قبله ، يجب أن يكون الزوج أقل من 70 عامًا اعتبارًا من نهاية العام الذي قدمت فيه المساهمة. لا ينطبق هذا الحد الأدنى للسن على المساهمات المقدمة لعام 2020 وبعد إلغاء الحد الأقصى للسن بموجب قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) لعام 2019.
حدود المساهمة في IRAs التقليدية وروث
بالنسبة لعامي 2019 و 2020 ، يكون الحد الأقصى للمساهمة الفردية أقل من: (أ) 6000 دولار سنويًا للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا اعتبارًا من نهاية العام و 7000 دولار لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ؛ أو (ب) 100 ٪ من التعويض المؤهل.
يمكنك المساهمة بهذه المبالغ في كل من حساب IRA الخاص بك وزوجك / زوجتك ، بحد أقصى 12000 دولار - بالإضافة إلى مساهمة اللحاق بالركب التي تبلغ 1000 دولار لكل من الزوجين المؤهلين (العمر 50 أو أكثر).
حدود التعويض: فقط لروث الجيش الجمهوري الايرلندي
لا يوجد حد أقصى لإيرادات مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في المساهمة في Roth IRA لزوجتك (أو لنفسك) ، فهناك حدود للدخل.
لعام 2020 ، يتأهل الزوجان بالاشتراك مع إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) والذي يصل إلى 196،000 دولار (193،000 دولار في 2019) للمساهمة بالمبلغ الكامل في كل حساب من حسابات Roth الخاصة به. يمكن للأزواج الذين لديهم دخل يتراوح بين 196،000 دولار و 206،000 دولار (193،000 دولار إلى 203،000 دولار لعام 2019) تقديم مساهمات جزئية من روث. بمجرد أن يتجاوز دخلهم 206،000 دولار (203،000 دولار لعام 2019) ، لم يعدوا مؤهلين للحصول على Roth IRAs.
التخفيضات الضريبية: قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
إذا لم يشارك أي من الزوجين في خطة يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك) ، فستكون قادرًا على خصم المبلغ الكامل لمساهمتك الخاصة ومساهمتك الزوجية. إذا كانت الزوجة العاملة مشمولة بخطة يرعاها صاحب العمل ، فإن قدرتها على خصم أي أو بعض أو كل مساهمات IRA التقليدية الخاصة بها تعتمد على دخلها المعدل المعدل (MAGI) وحالة حفظ الضريبة. يتم شرح هذه القواعد في منشور مصلحة الضرائب 590-A ، والذي يتم تحديثه سنويًا.
يقول برايان وارد ، CFP® ، CIMA ، مع ProCore Advisors في نيوبورت بيتش ، كاليفورنيا: "أحد المزايا الرئيسية التي نراها ، والسبب الأكبر الذي أراه للمساهمة في IRA الزوجي ، هو الإعانة الضريبية". نحن نعمل مع أقواس ضريبية أعلى ونبحث عن طرق إضافية لخفض الضرائب. بالإضافة إلى خفض دخل الزوجين الخاضع للضريبة ، فإنه يوفر وسيلة أخرى للتوفير للتقاعد ".
قواعد أخرى
بخلاف حساب التوفير أو التوفير المنتظم ، على سبيل المثال ، لا يمكن حجز حسابات IRA كحسابات مشتركة. بدلاً من ذلك ، يجب أن يحتفظ الجيش الجمهوري الايرلندي لكل زوج تحت اسم هذا الزوج ورقم الهوية الضريبية.
بالإضافة إلى قواعد IRA الزوجية المذكورة أعلاه ، هناك قواعد أخرى تنطبق على IRAs. وتشمل هذه ما يلي:
- يجب أن تكون مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي نقدًا (بما في ذلك الشيكات). لا يجوز استخدام الأوراق المالية ، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة والأسهم ، لتقديم مساهمة من الجيش الجمهوري الايرلندي. يجب إيداع أو إرسال المساهمات الخاصة بسنة الضريبة أو إرسالها بالبريد إلى وصي IRA الخاص بك عن طريق تاريخ استحقاق تقديم الضريبة - 15 أبريل بشكل عام. تأكد من الحصول على إيصال إذا قمت بإرسال مساهماتك بالبريد ، أو أرسلها عبر البريد الذي يمكن تتبعه. قد تحتاج إلى تقديم دليل على تاريخ البريد في حالة وصول مساهمتك إلى وصي / وصي IRA الخاص بك بعد 15 أبريل. لاحظ أنه في أي عام ينتهي الموعد النهائي في عطلة نهاية الأسبوع ، يتم تمديده إلى يوم العمل التالي. تذكر أن تشير إلى السنة الضريبية التي ينبغي أن تطبق مساهمتك. سيقوم أمناء / أمناء الجيش الجمهوري الايرلندي عمومًا بإيداع مساهمتك عن السنة التي يتلقونها فيها ما لم تشر في الشيك أو المستندات المرفقة إلى أن المساهمة تخص السنة السابقة.ليس عليك تقديم مساهمتك كاملة في دفعة واحدة. بدلاً من ذلك ، يمكنك تقديم مساهمات جزئية على مدار العام ، طالما أنها جميعًا تفي بالموعد النهائي المحدد في 15 أبريل. يمكنك تقديم مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي حتى بعد تقديم إقرار ضريبة الدخل في تلك السنة ، بشرط الوفاء بموعد 15 أبريل.
