إذا قمت بنقل وظائف أثناء امتلاك 401 (ك) التقليدية ، فربما تكون معتادًا على خيارات التمرير لحسابات التقاعد في كل مكان. ومع ذلك ، قد لا تكون متأكدًا من الخيارات المتاحة أمامك عندما تترك صاحب عمل يكون لديك معه Roth 401 (k) ، ابن عم أحدث وأقل انتشارًا في 401 (k) التقليدي.
الفرق الرئيسي بين الحسابات هو أن 401 (k) s التقليدية يتم تمويلها بدولارات قبل الضريبة ، حيث تكون مساهمات Roth بالدولار بعد الضريبة ، مما يؤدي إلى عدم فرض ضريبة من خلال إجراء سحب مؤهل لاحقًا.
إذا كانت وظيفتك على المحك أو كنت تفكر في خطوة مهنية ، فإليك مجموعة من الحركات التي يمكنك اتخاذها بحسابك على Roth 401 (k) عند تغيير أصحاب العمل.
الماخذ الرئيسية
- يمكن تحويل Roth 401 (k) إلى Roth IRA جديدة أو حالية أو Roth 401 (k). كقاعدة عامة ، يعد النقل إلى Roth IRA أمرًا مرغوبًا فيه للغاية ، لأنه يسهل مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار. لنقل الأموال إلى حساب Roth IRA حالي ، إذا كان لديك حساب ، بسبب قاعدة الخمس سنوات التي تحكم التوزيعات المؤهلة. إذا كنت تخطط لسحب الأموال المحولة قريبًا ، فقد يوفر نقلها إلى Roth 401 (k) آخر أكثر ملاءمة المعاملة الضريبية.
خيارات التمرير
بالنسبة للجزء الأكبر ، تتبع اختياراتك لـ Roth 401 (k) تلك الخاصة بـ 401 (k) التقليدية ، ولكن يجب أن تكون التحويلات على إصدارات Roth للحسابات المتاحة: إذا اخترت تحويل الأموال إلى حساب IRA ، يجب تحويل الأموال من Roth 401 (k) إلى Roth IRA. إذا كان لدى صاحب العمل الجديد لديك خيار Roth 401 (k) وسمح بالنقل ، فيجب أن تكون قادرًا أيضًا على تحويل Roth 401 (k) "القديم" إلى Roth 401 (k) "الجديد".
يعد التمرير على Roth 401 (k) في Roth IRA هو الأفضل بشكل عام ، خاصة وأن خيارات الاستثمار داخل الجيش الجمهوري الايرلندي عادة ما تكون أوسع وأفضل من تلك الخاصة بخطة 401 (k). وقال كارلوس دياس جونيور ، مدير الثروات في مجموعة إكسل تاكس آند ويلث ، ليك ماري ، فلوريدا: "في كثير من الأحيان ، يكون للحسابات الفردية في الجيش الجمهوري الايرلندي خيارات أكثر من 401 (ك)." في 401 (ك) تقتصر على صناديق الاستثمار المشترك أو عدد قليل من صناديق الاستثمار المتداولة المختلفة ، مقابل القدرة على الاستثمار في عدد كبير من الخيارات."
لاحظ ، مع ذلك ، أن الأموال في 401 (ك) تتمتع بحماية أفضل ضد العديد من الأحكام القانونية. قد يكون هذا سببًا لاختيار خيار صاحب العمل الجديد (401).
أفضل طريقة لإنجاز التمرير إلى Roth IRA أو Roth 401 (k) أخرى هي من الوصي إلى الوصي. هذا يضمن معاملة سلسة لا ينبغي الطعن فيها لاحقًا من قِبل مصلحة الضرائب فيما يتعلق بما إذا كانت قد تمت مقابل كامل المبلغ أو في الوقت المناسب.
ومع ذلك ، إذا قررت إرسال الأموال إليك بدلاً من مباشرة إلى الوصي الجديد ، فلا يزال بإمكانك ترحيل التوزيع بالكامل إلى Roth IRA خلال 60 يومًا من الاستلام. ومع ذلك ، إذا اخترت هذا المسار ، فيجب أن يطلب من الوصي المدفوع عمومًا حجب 20٪ من رصيد الحساب عن الضرائب.
تعرف على قواعد Roth 401 (k) Rollovers
توزيعات من روث رول
على الرغم من أنه لا يُنصح في العادة باستخدام أموال التقاعد قبل أن تغادر القوة العاملة ، إلا أنه في الأوقات الصعبة قد يصبح الخيار غير المرغوب فيه هو الخيار الوحيد. إذا كان يجب عليك سحب الأموال من حسابك في Roth في وقت التمديد أو بعد ذلك بفترة قصيرة ، فكن على علم بأن قواعد توقيت هذه السحوبات تختلف عن تلك الخاصة بـ IRAs التقليدية و 401 (k) s. قد تنطبق بعض هذه المتطلبات أيضًا على Roths التي يتم ترحيلها عندما تكون في سن التقاعد أو بالقرب منه.
على وجه التحديد ، لتقديم توزيعات من هذه الحسابات دون تكبد أي ضرائب أو غرامات ، يجب أن يكون التوزيع "مؤهلاً". وهذا يتطلب أن يفي بما يعرف بقاعدة الخمس سنوات. تنطبق أيضًا على حسابات التقاعد الموروثة ، وتتطلب هذه القاعدة أن تظل الأموال كما هي في الحساب لمدة خمس سنوات لتجنب أو على الأقل تقليل الضرائب والعقوبات. (على الرغم من أن هذا قد يبدو بسيطًا نسبيًا ، إلا أن قاعدة الخمس سنوات قد تكون في الواقع خادعة للغاية ، ويُوصى بإجراء دراسة متأنية لكيفية تطبيقها على وضعك - وربما مستشار ضرائب جيد.)
روث 401 (ك) توالت في روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن سحب مساهمات Roth IRA في أي وقت معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات بغض النظر عن العمر. ومع ذلك ، فإن قواعد توزيع الأرباح تختلف. التوزيع المؤهل من Roth IRA هو الذي يفي بقاعدة الخمس سنوات ويتم أيضًا بعد سن 59½ ، أو بعد الوفاة ، أو كنتيجة للإعاقة أو شراء منزل للمرة الأولى. هذه التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب والعقوبات.
إذا لم يتم استيفاء هذه الشروط ، فإن عمليات السحب من الحساب ستكون خاضعة لضرائب الدخل الانتقائية وعقوبة. وقال مارك هيبنر ، مؤسس ورئيس مؤسسة Index Fund Advisors، Inc: "إذا قمت بإجراء توزيع غير مؤهل ، فستفرض ضرائب الدخل فقط على أرباح مساهماتك ، ولكن سيتم تطبيق غرامة بنسبة 10٪ على إجمالي المبلغ".. ، إيرفين ، كاليفورنيا ، ومؤلف كتاب "صناديق المؤشرات: برنامج الاسترداد المكون من 12 خطوة للمستثمرين النشطين".
كما هو موضح أدناه ، فإن الأموال من روث 401 (ك) التي تم تحويلها إلى حساب آخر من هذا القبيل تخضع لمعاملة مواتية فيما يتعلق بفترة الانتظار البالغة خمس سنوات. لا تنطبق نفس المعاملة ، للأسف ، على توقيت Roth 401 (k) الذي تم نقله إلى Roth IRA جديد . من ناحية أخرى ، إذا كان لديك بالفعل حساب Roth IRA ، فإن فترة الاحتفاظ بهذا الحساب تنطبق على جميع أموالها ، بما في ذلك الأموال التي تم تحويلها من حساب Roth 401 (k).
لتوضيح هذا التأثير ، دعنا نفترض أن Roth IRA الخاص بك قد تم فتحه في عام 2010. لقد عملت لدى صاحب العمل الخاص بك من 2016-2019 ثم تركت أو تركت العمل. نظرًا لأن Roth IRA الذي تقوم بتحويل الأموال إليه موجود منذ أكثر من خمس سنوات ، فإن التوزيع الكامل المتداول في Roth IRA يفي بقاعدة الخمس سنوات للتوزيع المؤهل.
من ناحية أخرى ، إذا لم يكن لديك Roth IRA حاليًا واضطررت إلى إنشاء واحدة لأغراض التمديد ، تبدأ فترة الخمس سنوات في العام الذي تم فيه فتح Roth IRA ، بغض النظر عن المدة التي ساهمت بها في Roth 401 (ك).
يجب النظر في الحاجة إلى صناديق التقاعد هذه قبل تحويل الأموال من Roth 401 (k) إلى Roth IRA. هذا هو الحال بصفة خاصة إذا لم يكن هناك بالفعل روث الجيش الجمهوري الايرلندي في المكان ، لأن فترة الانتظار لمدة خمس سنوات ستبدأ من جديد في ظل هذا السيناريو.
روث 401 (ك) تدحرجت إلى روث أخرى 401 (ك)
ومع ذلك ، يجب تطبيق بعض الشروط الأساسية. إذا قررت ترحيل الأموال من Roth 401 (k) القديم إلى Roth 401 (k) الجديد من خلال تحويل الوصي إلى الوصي (وتسمى أيضًا التمرير المباشر) ، فإن عدد السنوات التي كانت الصناديق في القديم يجب أن تحسب الخطة في فترة الخمس سنوات للتوزيعات المؤهلة. ومع ذلك ، يجب على صاحب العمل السابق الاتصال بصاحب العمل الجديد بشأن مقدار اشتراكات الموظفين التي يتم ترحيلها ويجب أن يؤكد السنة الأولى التي تم فيها تقديمها.
لاحظ أيضًا أنه يجب أن يكون التمرير عمومًا مكتملاً حتى تتمتع الصناديق الجديدة بمرحل الفترة الزمنية من Roth 401 (k) القديمة. إذا قام الموظف بتمرير جزئي فقط إلى Roth 401 (k) الجديد ، فستبدأ فترة الخمس سنوات مرة أخرى. هذا يعني أنك لا تحصل على رصيد لمبلغ الوقت الذي كانت عليه الأموال في روث 401 (ك) القديم.
قبل اتخاذ قرار ، تحدث إلى مستشارك الضريبي أو المالي عما قد يكون أفضل لك. قد يكون أحد الخيارات هو ترك Roth 401 (k) في خطة صاحب العمل السابقة ، اعتمادًا على الظروف وقواعد تلك الخطة.
الخط السفلي
قواعد التمرير فوق روث 401 (ك) معقدة للغاية. تأكد من التحقيق الكامل في الضريبة والآثار الأخرى قبل أن تقرر كيفية التعامل مع هذه الأموال بعد أن تغادر الشركة التي احتفظت خطتها بتلك الأموال. القيام بهذا الخطأ قد يكون مكلفًا.
