لا يتم احتساب السحب على الأرباح من Roth IRA كإيراد ، ولكن فقط إذا قمت بما تعتبره مصلحة الضرائب بمثابة توزيعات مؤهلة. إذا كنت تتبع قواعد مصلحة الضرائب ، فإن الأرباح تصبح معفاة من الضرائب ، ولا تدفع ضرائب على عمليات السحب أيضًا ، والتي تعد من بين المزايا الرئيسية لهذا النوع من حساب التقاعد.
تعتبر التوزيعات غير المؤهلة بمثابة دخل وتخضع للضرائب والعقوبات المحتملة أيضًا. يؤثر الدخل من توزيع غير مؤهل أيضًا على إجمالي الدخل المعدل (MAGI) ، والذي يستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA. بشكل عام ، أصحاب الدخل المرتفع لا يمكنهم ذلك.
الماخذ الرئيسية
- لا تحسب الأرباح من حساب Roth IRA ما دامت السحوبات مؤهلة. من الناحية النموذجية ، يجب أن يكون عمرك 59 عامًا على الأقل والحساب لا يقل عن خمس سنوات لتوزيع لحساب المؤهلين ، لكن هناك استثناءات. خذ توزيعًا غير مؤهل ، حيث يتم اعتباره دخلًا خاضعًا للضريبة ، وقد تضطر أيضًا إلى دفع غرامة. تؤثر التوزيعات غير المؤهلة أيضًا على MAGI ، والتي يستخدمها مصلحة الضرائب لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في Roth.
أساسيات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
روث الجيش الجمهوري الايرلندي تقديم وسيلة معفاة من الضرائب للادخار للتقاعد. بخلاف الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يتم تقديم مساهمات Roth IRA بدولارات بعد خصم الضرائب وليست قابلة للخصم. بدلاً من ذلك ، يتم تحقيق الفائدة الضريبية على الخلفية من خلال السحوبات المعفاة من الضرائب. نظرًا لأن الاشتراكات تتم بدولارات بعد خصم الضرائب ، فيمكنك سحبها في أي وقت ، معفاة من الضرائب وبدون عقوبة ، ولن يتم احتسابها كدخل. الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في Roth IRA في عام 2020 هو 6000 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ، فأنت مؤهل للمساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار.
ومع ذلك ، فإن عمليات السحب على الأرباح من هذه الاستثمارات تخضع للضريبة بشكل مختلف. لا تخضع الأرباح على الاستثمارات داخل Roth IRA لضريبة الدخل أو يتم تضمينها في دخل مالك الحساب. بدلاً من ذلك ، تتراكم على أساس الضرائب المؤجلة وتكون معفاة من الضرائب عند سحبها من Roth إذا كان التوزيع مؤهلاً. إذا لم يكن التوزيع مؤهلاً ، فسيتم اعتباره دخلًا ، وستدين بالضرائب ، وقد تخضع أيضًا لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي والتوزيعات المؤهلة
توزيعات الأرباح على حساب Roth IRA تعتبر مؤهلة إذا كنت تبلغ من العمر 59 عامًا فما فوق وكان لديك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل ، والمعروفة باسم "قاعدة الخمس سنوات". تنطبق قاعدة الخمس سنوات أيضًا على الأموال المحولة من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.
إذا كنت تبلغ من العمر 59 عامًا أو أكثر ولم تستوفِ قاعدة الخمس سنوات ، فسيتم اعتبار التوزيعات دخلًا ، وسوف تدفع ضرائب عليها ولكن ليس 10 ٪ عقوبة الانسحاب المبكر.
هناك استثناءات لقاعدة التوزيع المؤهلة. يمكنك فرض ضريبة سحب وخالية من العقوبة إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا وكان لديك حساب لمدة خمس سنوات على الأقل إذا:
- أنت معاق نهائيًا ويستخدم السحب لشراء منزل أول (بحد أقصى 10،000 دولار) إذا توفيت والسحب من قبل مستفيد يرث Roth
التوزيعات غير المؤهلة و MAGI
يمكن أن يؤثر التوزيع غير المؤهل أيضًا على أهليتك للمساهمة في Roth IRA. هذه الحسابات تخضع لحدود الدخل. إذا حصلت على توزيع غير مؤهل ، فسيتم تضمين الأرباح (وليس المساهمات) في MAGI ، والتي يستخدمها مصلحة الضرائب لتحديد أهلية Roth IRA.
في عام 2020 ، يُسمح للأفراد الذين لديهم MAGI بقيمة 139،000 دولار أو أقل بالمساهمة بأقصى حد في Roth IRA. يبدأ التخلص التدريجي للأفراد من 124000 دولار. الحد الأقصى لـ MAGI هو 206،000 دولار مع التخلص التدريجي الذي يبدأ من 196،000 دولار إذا كنت متزوجًا وتودع ملفات مشتركة.
الخط السفلي
ضع في اعتبارك أنه يمكنك سحب الاشتراكات في أي وقت والعمر والعقوبة ومعفاة من الضرائب ، ولن يتم حسابها كدخل.
مستشار البصيرة
جو ألاريا ، CFP®
كارسون ألاريا لإدارة الثروات ، جلين كاربون ، إلينوي
الجواب السهل هو أن الأرباح من روث الجيش الجمهوري الايرلندي لا تعول على الدخل. إذا احتفظت بالأرباح داخل الحساب ، فهي بالتأكيد غير خاضعة للضريبة. وإذا قمت بسحبها؟ بشكل عام ، لا يزالون لا يعتبرون دخلًا - إلا إذا كان السحب بمثابة توزيع غير مؤهل. في هذه الحالة يمكن أن تكون الأرباح خاضعة للضريبة. (يوضح موقع IRS على الويب ، IRS.gov ، ما يميز توزيعات Roth IRA المؤهلة وغير المؤهلة.)
مع ذلك ، ضع في اعتبارك أنك لم تضطر مطلقًا إلى أخذ توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي Roth ، على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، حيث يبدأ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في السنة (أو السنة التالية للسنة) التي تبلغ فيها 70.5.
