خطة التقاعد المؤهلة هي خطة استثمارية مقدمة من صاحب العمل تكون مؤهلة للحصول على إعفاءات ضريبية بموجب إرشادات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). لا يتم تقديم حساب التقاعد الفردي (IRA) (باستثناء SEP IRAs و SIMPLE IRAs) من قبل صاحب العمل. لذلك ليست خطة مؤهلة.
في معظم الحالات ، الجيش الجمهوري الايرلندي ليس خطة تقاعد مؤهلة.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هو خطط الادخار التي تتيح لك الاستفادة من النمو معفاة من الضرائب. نظرًا لأن المساهمات المقدمة لهم تتم بأموال لم يتم فرض ضرائب عليها بعد ، يحصل المستثمرون عمومًا على شطب ضريبي ، على الرغم من أن هذه الشطب يمكن أن تكون محدودة أو غير مسموح بها ، اعتمادًا على دخلك وما إذا كان لديك خطة تقاعد مؤهلة في العمل.
ومع ذلك ، يجب دفع الضرائب على التوزيعات ، والتي يجب أن تبدأ في تحملها في سن 70 ، حتى لو لم تكن قد تقاعدت بعد. وتسمى هذه الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ؛ يتم تحديد المبلغ بواسطة صيغة مصلحة الضرائب التي تشمل عمرك ورصيد حسابك. بشكل عام ، يكون آخر ما يمكنك البدء في الحصول عليه هو 1 أبريل من العام الذي يلي السنة التي تبلغ من العمر 70 عامًا.
هناك أيضًا حدود لمقدار المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي كل عام. في عام 2020 ، ستقتصر على ما مجموعه 6000 دولار أمريكي للسنة (7000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر) لجميع حسابات IRA التي قد تكون بحوزتك.
يسمح مقدمو خطة الجيش الجمهوري الايرلندي لحامليها بتعيين المستفيدين ، ويسمح بعض حاملي الخطط للمستفيدين بأجيال متعددة. نظرًا لأن IRA التقليدية تسمح للأفراد بالاستثمار على أساس الضرائب المؤجلة ، فهي مناسبة للأشخاص الذين هم في شريحة ضريبية مرتفعة لكنهم يتوقعون أن يكونوا في دائرة منخفضة عند التقاعد.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تتطلب روث الحمراء أن يدفع المستثمرون ضريبة على الاشتراكات ؛ بمعنى آخر ، أنت تساهم في صناديق ما بعد الضريبة ولا تحصل على شطب ضريبي. تأتي الميزة عندما تتقاعد: لا يتم تقييم أي ضريبة على التوزيعات ، مما يعني أنك لا تخضع للضريبة على أي من الأموال التي يكسبها دخلك على مدار السنوات التي يودعها في حساب Roth الخاص بك. ما هو أكثر من ذلك ، إذا كنت بحاجة إلى سحب أموال من الحساب ، فلن تخضع للضريبة إذا قمت فقط بإخراج التبرعات التي قدمتها في الأصل.
ليس لدى Roth IRAs RMD ، ولا يوجد شرط بأن تبدأ في أخذ التوزيعات. فائدة أخرى لعدم وجود RMDs: إذا كنت تستطيع تحمل الأموال ، فإنها يمكن أن تستمر في النمو معفاة من الضرائب وتمريرها إلى ورثتك. ومع ذلك ، سيطلب من الورثة أخذ التوزيعات.
على عكس IRAs التقليدية ، يمكنك الاستمرار في تقديم مساهمات إلى Roth IRAs بعد سن 70.
نظرًا لأن Roth IRAs تسمح للأفراد بالاستثمار على أساس معفاة من الضرائب ، فهي مناسبة للأفراد الذين هم في شريحة ضريبية منخفضة لكنهم يتوقعون أن يكونوا في فئة أعلى عند التقاعد. في الواقع ، هناك قيود دخل على من يُسمح له بالمساهمة في Roth IRA. يمكن لأولئك الذين لديهم دخل أعلى فتح واحد فقط من خلال مد يدخر IRA التقليدية أو 401 (ك) المال ودفع ضرائب كبيرة ، وهي عملية تسمى فتح الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي. استثناء واحد: إذا كان لديهم Roth 401 (k) ، فيمكنهم نقله إلى Roth IRA دون اشتراط الضريبة.
خطط التقاعد المؤهلة
يقدم بعض أصحاب العمل خطط تقاعد مؤهلة محددة المساهمة أو محددة الاستحقاقات. يتلقى أصحاب العمل حوافز من حكومة الولايات المتحدة لوضع هذه الخطط.
خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k) s ، استبدلت إلى حد كبير خطط الاستحقاقات المحددة (المعاش القديم) كنموذج مفضل. مع العديد من أرباب العمل ، قد يختار الموظفون المشاركة في خطط ادخار التقاعد ، مثل خطط 401 (ك) ، والتي يتطابق فيها أرباب العمل مع المساهمات وينمو المدخرات على أساس المزايا الضريبية.
