ما الذي تم تكبده ولكن لم يتم الإبلاغ عنه (IBNR)؟
المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) هو نوع من حساب الاحتياطي المستخدم في صناعة التأمين كحكم للمطالبات و / أو الأحداث التي حدثت ، ولكن لم يتم إبلاغ شركة تأمين بها حتى الآن.
في مواقف IBNR ، سيقدر الخبير الاكتواري الأضرار المحتملة ، وقد تقرر شركة التأمين إنشاء احتياطيات لتخصيص الأموال للخسائر المتوقعة. بالنسبة إلى الخبير الاكتواري ، يُقال إن هذه الأنواع من الأحداث والخسائر قد تم تكبدها ، ولكن لم يتم الإبلاغ عنها.
كيف تكبدت ولكن لم يبلغ عنها الأشغال
يتم استخدام IBNR بشكل متكرر من قبل شركات التأمين ، خاصة على طول الساحل الشرقي والخليجي للولايات المتحدة ، حيث الأعاصير شائعة. بعد وقوع العاصفة ، يقدر الخبراء الاكتواريين الأضرار المحتملة للبنية التحتية والمطالبات التي قد تكون متوقعة. بناءً على هذا التحليل ، يتم بعد ذلك تخصيص الأموال (كاحتياطي) لدفع المطالبات. مرة أخرى ، في هذا المثال ، تم تكبد الخسائر الفعلية ، لكن لم يتم الإبلاغ عنها رسميًا.
توجد العديد من الأمثلة التي توضح أهمية حسابات IBNR وأحكام التمويل لشركات التأمين. فيما يلي بعض الأمثلة لسيناريوهات المطالبة هذه:
- تأثير التطوير ببطء لمطالبات الأمراض المهنية على مطالبات تعويض العمال. وتشمل هذه الأمثلة السيليكات ، والأسبست ، وبعض أنواع السرطان التي تم تحديدها على أنها مرتبطة بالتعرض المهني ، والإبلاغ المتأخر عن مطالبات المنتج أو المنتج المعيبة ، مثل الطلاء المعتمد على الرصاص ، وعزل الأسبستوس ، والممارسات البيئية السيئة المعيبة التي تؤدي إلى تأخير الإبلاغ عن المسؤولية البيئية المطالباتتأخر الإبلاغ عن إصابات تعويض العمال على المدى القصير الإبلاغ المتأخر عن مطالبات الرعاية الصحية إلى خطة الرعاية الصحية الجماعية
من المهم للغاية فهم كيفية استخدام شركات التأمين لـ IBNR لحساب أداء حسابك.
تؤثر التقارير المتأخرة على عدة أنواع من تغطية التأمين ، والتي تتطلب حساب IBNR. وتشمل هذه تعويضات العمال والبيئة / التلوث والرعاية الصحية والمسؤولية العامة ومسؤولية المنتجات.
الماخذ الرئيسية
- تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) هو حساب احتياطي تستخدمه شركات التأمين للتعويض عن المطالبات التي لم يتم الإبلاغ عنها بعد. يرتبط البنك الدولي في كثير من الأحيان بتأخر الإبلاغ بسبب الروتين البيروقراطي وتأخر المعالجة. لأن مطالبات IBNR تمثل التزامات كامنة ، يجب على الشركات حساب التقدير المناسب للأموال التي يحتفظ بها كاحتياطي.
كيف يتم حساب IBNR
لطالما كان تحديد الصيغة الصحيحة والسليمة لحساب IBNR المناسب أحد أصعب التحديات التي تواجه صناعة التأمين. لا يتم توزيع متغيرات مطالبة التأمين بشكل طبيعي ، مما يجعل تقديرها إشكاليًا - وعدم الحصول عليها بشكل صحيح لا يخلو من النتيجة. قد تؤدي التقديرات غير الدقيقة إلى عرض وجهة نظر غير صحيحة حول صحة شركة التأمين وقد تؤدي إلى اتخاذ إجراءات قد تكون ضارة بالشركة.
كحد أدنى ، من المحتمل أن يستخدم الخبير الاكتواري بيانات العميل هذه لحساب IBNR:
- مبلغ المطالبة رقم المطالبةتواريخ الدفع المؤهلةتصريف تسوية المصاريف Class of BusinessIntimation تاريخ انتهاء الصلاحيةالسابق من تاريخالرقاقة رقم Policy to date نوع المنتجتأمين إعادة التأمين المدفوع - حصة من مبلغ المطالبة المدفوعة - حصة من نفقات تسوية المطالبة
