جدول المحتويات
- تقييم ضريبة الممتلكات
- حساب الضرائب العقارية
- مطحنة ليفي أو ضريبة Millage
- 3 طرق لقيمة الممتلكات
- معلومات مفيدة عن ضريبة الممتلكات
- الخط السفلي
كل عام ، يدفع الملايين من مالكي المنازل الضرائب العقارية. في معظم الحالات ، عندما يأتي مشروع القانون الضريبي ، إذا كان من المعقول أن يدفعوا ويواصلوا حياتهم. للتأكد من عدم فرض رسوم إضافية على ضرائب الممتلكات ، من الضروري فهم الحسابات المستخدمة من قبل مكتب تقييم الممتلكات في مجتمعك.
الماخذ الرئيسية
- تُعد ضرائب الممتلكات مصدرًا رئيسيًا للدخل للحكومات المحلية وحكومات الولايات ، وتستخدم لتمويل الخدمات مثل التعليم ، والنقل ، والطوارئ ، والحدائق العامة ، والترفيه ، والمكتبات. تتمتع كل من المدن والمقاطعات والمناطق التعليمية في المنطقة بسلطة فرض الضرائب على الخصائص داخل حدودها. يتم احتساب معدلات الضرائب لكل ولاية على حدة ؛ بعد ذلك ، تتم إضافة جميع الرسوم معًا لتحديد معدل الضريبة الإجمالي ، أو ما يسمى معدل الطاحونة ، لمنطقة بأكملها. يتم احتساب ضرائب الممتلكات عن طريق أخذ معدل الطحن وضربه بالقيمة المقدرة لخاصيتك. للوصول إلى القيمة المقدرة ، يقوم أحد المقيّمين أولاً بتقدير القيمة السوقية للممتلكات الخاصة بك باستخدام طريقة أو مجموعة من ثلاث طرق: إجراء تقييم المبيعات ، وطريقة التكلفة ، وطريقة الدخل. ثم يتم ضرب القيمة السوقية بمعدل تقييم للوصول إلى القيمة المقدرة.
تقييم ضريبة الممتلكات
أنواع مختلفة من الممتلكات لديها أنواع مختلفة من الضرائب المقررة على الأرض وهياكلها. على سبيل المثال ، لن يكون للأراضي الخام أي تكاليف بديلة عند عدم وجود هياكل عليها. إذا كان هناك إمكانية للوصول إلى الخدمات العامة ، مثل المجاري والمياه والغاز ، فقد يكون التقييم أعلى. إذا شعر المُقيِّم أن الأرض لديها القدرة على التطوير ، فقد يؤدي ذلك إلى تقييم أعلى والمزيد من الضرائب للمالك.
تُعد ضرائب الممتلكات مصدرًا رئيسيًا للدخل لحكومات المدن والمقاطعات ، وتأتي هذه الضرائب من نسبة مئوية من القيمة المقدرة للعقار. تجتمع المجالس والمجالس والهيئات التشريعية المختلفة لتحديد المعدلات المناسبة. إنهم يعقدون جلسات استماع حول الميزانية لتحديد مقدار الأموال التي يجب تخصيصها لتوفير الخدمات المختلفة التي يتطلبها المجتمع المحلي. يتم تمويل هذه الخدمات - مثل التعليم والنقل والطوارئ والحدائق العامة والترفيه والمكتبات - من خلال الضرائب العقارية.
ابتداءً من السنة الضريبية 2018 ، وضع قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل حدًا أقصى قدره 10000 دولار سنويًا (5000 دولار للمتزوجين والمودعين بشكل منفصل) على الاستقطاعات الفيدرالية للضرائب المحلية والضريبية (SALT) ، ويشمل هذا الرقم جميع العقارات ، الدخل ، وضرائب المبيعات على الممتلكات. إن فهم الخصومات المطبقة وكيف يتم حساب الضرائب العقارية سيساعد على منعك من دفع مبالغ زائدة.
ووتش: كيف يتم احتساب الضرائب العقارية؟
حساب الضرائب العقارية
يتم احتساب الضرائب العقارية باستخدام قيمة العقار. وهذا يشمل كل من الأرض والمباني عليها. كل عام إلى خمس سنوات ، سيقيّم مقدمو الضرائب الممتلكات ويحملون مالك السجل المعدل المناسب وفقًا للمعايير التي حددتها هيئة الضرائب. يحسب المقيِّمون تلك القيمة إما باستخدام ضريبة المطحنة أو قيمة الممتلكات المقدرة.
مطحنة ليفي أو ضريبة Millage
ضريبة المطحنة هي معدل الضريبة المفروضة على قيمة الممتلكات الخاصة بك ، حيث يمثل مطحنة واحدة عُشر المائة. لذلك ، مقابل 1000 دولار من قيمة الممتلكات المقدرة ، فإن مطحنة واحدة تساوي 1 دولار.
يتم احتساب الرسوم الضريبية لكل سلطة قضائية في منطقة ما بشكل منفصل ؛ بعد ذلك ، تتم إضافة جميع الرسوم معًا لتحديد معدل المطحنة الإجمالي لمنطقة بأكملها ، وعمومًا ، تتمتع كل من المدن والمقاطعات والمدارس بسلطة فرض ضرائب على الممتلكات الموجودة داخل حدودها. يقوم كل كيان بحساب ضريبة المطحنة المطلوبة ، ثم يتم حسابها لتساوي إجمالي ضريبة المطحنة.
وكمثال على عملية حساب الضريبة ، افترض أن إجمالي قيمة الممتلكات المقدرة في مقاطعة ما هو 100 مليون دولار ، وتقرر المقاطعة أنها تحتاج إلى مليون دولار من عائدات الضرائب لتشغيل العمليات اللازمة. ستكون ضريبة المطحنة مليون دولار مقسومة على 100 مليون دولار ، أي ما يعادل 1 ٪.
الآن ، لنفترض أن المدينة والمنطقة التعليمية تحسب ضريبة مطحنة بنسبة 0.5 ٪ و 3 ٪ ، على التوالي. سيكون إجمالي ضريبة المطحنة للمنطقة 4.5٪ (1٪ + 0.5٪ + 3٪) أو 45 مطحنة.
3 طرق لقيمة الممتلكات
يتم احتساب الضرائب العقارية عن طريق أخذ ضريبة المطحنة وضربها بالقيمة المقدرة للممتلكات الخاصة بك. تقدر القيمة المقدرة القيمة السوقية المعقولة لمنزلك. ويستند إلى ظروف سوق العقارات المحلية السائدة.
سيقوم المُراجع بمراجعة جميع المعلومات ذات الصلة المحيطة بممتلكاتك لتقدير قيمتها الإجمالية. لإعطائك التقييم الأكثر دقة ، يجب على المُقيّم أن يبحث في الخصائص القابلة للمقارنة التي يتم بيعها في ظل ظروف السوق الحالية ، ومقدار تكاليف استبدال العقار ، وتكاليف الصيانة لمالك العقار ، وأي تحسينات تم استكمالها ، أي دخل تجنيه من العقار ومقدار الفائدة التي ستتحملها لشراء أو بناء عقار مشابه لك.
يمكن للمقيّم تقدير القيمة السوقية للعقار باستخدام ثلاث طرق مختلفة ولديه خيار اختيار طريقة واحدة أو أي مجموعة من الثلاثة.
1. إجراء تقييم المبيعات
يقيم المقيم الممتلكات باستخدام مبيعات مماثلة في المنطقة. تشمل المعايير الموقع وحالة العقار وأي تحسينات وظروف السوق العامة. يقوم المُقيِّم بعد ذلك بإجراء تعديلات في الأشكال لإظهار تغييرات محددة في الخاصية ، مثل الإضافات والتجديدات الجديدة.
2. طريقة التكلفة
هذا هو عندما يحدد المقيم قيمة الممتلكات الخاصة بك على أساس كم سيكلف استبدالها. إذا كانت الخاصية أقدم ، فيحدد المقيّمون مقدار الإهلاك الذي حدث ومقدار قيمة العقار إذا كانت فارغة. بالنسبة للخصائص الأحدث ، يقوم المُخصِّم بخصم أي إهلاك واقعي وينظر في تكاليف مواد البناء والعمالة ، بما في ذلك هذه الأرقام في القيمة النهائية للعقار.
3. طريقة الدخل
تعتمد هذه الطريقة على مقدار الدخل الذي ستجنيه من العقار إذا تم استئجاره. باستخدام هذه الطريقة ، يجب على المقيِّم التأكد من مراعاة تكاليف صيانة العقار وإدارة الممتلكات والتأمين والضرائب ، وكذلك العائد الذي يمكن أن تتوقعه من العقار بشكل معقول. بعد تحديد القيمة السوقية للعقار ، سيتم التوصل إلى القيمة المقدرة عن طريق أخذ قيمتها الفعلية وضربها بمعدل تقييم. هذا المعدل هو نسبة مئوية موحدة ، ويختلف حسب الاختصاص الضريبي ويمكن أن يكون أي نسبة تقل عن 100 ٪. بعد الحصول على القيمة المقدرة ، يتم ضربها بواسطة ضريبة المطحنة لتحديد الضرائب المستحقة.
على سبيل المثال ، لنفترض أن المقيِّم يحدد أن قيمة العقار الخاص بك هي 500000 دولار وأن معدل التقييم هو 8 ٪. القيمة المقدرة ستكون 40،000 دولار. إذا أخذنا ضريبة الطحن التي بلغت 4.5٪ حسبناها سابقًا ، فإن الضريبة المستحقة ستكون 1800 دولار (40،000 دولار × 4.5٪).
بمجرد أن يحصل المُقيّم على القيمة ، يعمل على مرحلتين: أولاً ، يرسلان القيمة المقدرة للعقار إلى المالك ؛ ثم يتابعونها بفاتورة ضريبية.
معلومات مفيدة عن ضريبة الممتلكات
تتم معظم تقييمات ضريبة الأملاك إما سنويًا أو كل خمس سنوات ، وفقًا للمجتمع الذي يقع فيه العقار. بعد أن يتلقى المالك التقييم ، مع تقييمه للعقار ، يتم إرسال فاتورة ضريبة العقار بشكل منفصل.
تعتبر المعلومات التي يقدمها المقيِّم سجلاً عامًا. يمكن للمالكين معرفة المبلغ الذي يجب عليهم دفعه عن طريق الذهاب إلى موقع المقيِّم وإدخال عنوانهم. في بعض الأحيان قد يتم فرض رسوم رمزية على الوصول إلى المواد. خيار آخر هو الذهاب إلى مكتب المُقيم في محكمة المقاطعة. كل ما هو مطلوب هو العنوان. يمكنك البحث عن المعلومات وطباعة نسخة مقابل رسم رمزي.
الخط السفلي
ضرائب الممتلكات يمكن أن يكون مربكا. يتطلب دفع المبلغ الصحيح فهم كيفية حساب الضريبة ، والخصومات المحتملة ، وأين يمكن الحصول على هذه المعلومات ، ومتى يتم إرسال فواتير الضرائب والمستحقة. هذا يساعد مالكي العقارات على البقاء متعلمين من خلال معرفة كيفية حساب الضرائب ، ودورة الفواتير وأين يمكنهم تحديد موقعها.
