تطلب هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) من صناديق الاستثمار تقديم تقارير كاملة عن ممتلكاتها على أساس ربع سنوي ، لأنها شركات استثمار خاضعة للتنظيم. تستخدم صناديق الاستثمار SEC Forms NQ و N-CSR للكشف عن ممتلكاتها الفصلية في نهاية كل ربع مالي ؛ هذه النماذج يمكن الوصول إليها عبر الإنترنت في موقع المجلس الأعلى للتعليم. أيضا ، العديد من صناديق الاستثمار المشتركة الكشف عن ممتلكاتهم على مواقعها الرسمية.
توقيت صناديق الاستثمار المشتركة
يمكن الوصول إلى تقارير حيازات صناديق الاستثمار المشتركة من خلال قاعدة بيانات SEC Edgar على الإنترنت. لدى صناديق الاستثمار المشتركة 60 يومًا بعد انتهاء الربع الخاص بها لتقديم ممتلكاتها لدى المجلس الأعلى للتعليم. عدد قليل جدا من صناديق الاستثمار المشتركة تقدم إفصاحاتها في وقت مبكر ، مما يجعل تقاريرها ليست في الوقت المناسب بشكل خاص. تختار بعض الصناديق الإبلاغ عن ممتلكاتها بشكل أكثر تواترا ، على أساس شهري ، ولكن هذا أقل من المعتاد ، لأن التقارير الشهرية تتطلب الكثير من الجهد والتكلفة من جانب صناديق الاستثمار المشتركة.
صناديق الاستثمار المشتركة
بموجب لائحة مجلس الأوراق المالية والبورصات ، يجب على الصناديق المشتركة الإفصاح عن جداول محفظة كاملة على أساس ربع سنوي في الإيداعات ، والتي يجب أن تكون معتمدة من قبل المسؤولين التنفيذيين والماليين الرئيسيين للصناديق. على الرغم من أن مناقشة الإدارة وتحليلها ليست مطلوبة ، فإن بعض مديري الصناديق الاستثمارية يختارون التعليق على أداء صناديقهم في تقاريرهم الفصلية. تساعد التقارير الفصلية المستثمرين الأفراد على تقييم كيفية امتثال الصناديق لأهدافهم الاستثمارية. على الرغم من أن بعض مجموعات الدفاع عن الاستثمار اقترحت اشتراط إعداد تقارير شهرية لصناديق الاستثمار وغيرها من شركات الاستثمار المسجلة ، إلا أن هيئة الأوراق المالية والبورصة لم تصدر بعد القرار النهائي بشأن هذا الاقتراح.
