بالنسبة للمبتدئين في أسواق العملات الأجنبية (FOREX) ، فإن الهدف هو ببساطة إجراء صفقات ناجحة. في السوق التي يمكن أن تتحقق فيها الأرباح والخسائر في غمضة عين ، يرغب الكثيرون في تجربة أيديهم قبل التفكير على المدى الطويل. ومع ذلك ، هناك سبب وجيه للنظر في الآثار الضريبية قبل إجراء هذه التجارة الأولى.
للخيارات والعقود المستقبلية المستثمرين
يتم تجميع خيارات FOREX والعقود المستقبلية في ما يعرف باسم عقود IRC Section 1256. تمنح هذه العقود التي يوافق عليها مصلحة الضرائب التجار اعتبارات ضريبية أقل بنسبة 60/40 ، مما يعني أن 60٪ من الأرباح أو الخسائر يتم احتسابها كأرباح أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل ويتم احتساب الـ 40٪ المتبقية على المدى القصير.
هذا هو فائدة كبيرة. في المقابل ، تخضع عائدات الأسهم المباعة في غضون عام واحد من شرائها للضريبة دائمًا بنفس معدل الدخل العادي للمستثمر. عند تداول العقود الآجلة أو الخيارات ، يتم فرض ضرائب فعالة على المستثمرين بمعدل 23 ٪.
للمستثمرين خارج البورصة (OTC)
يتم فرض ضرائب على معظم المتداولين الفوريين وفقًا لعقود IRC Section 988. هذه العقود مخصصة لمعاملات الصرف الأجنبي التي يتم تسويتها في غضون يومين ، مما يجعلها مفتوحة للمعاملة كخسائر ومكاسب عادية.
أي عقد للاختيار
الآن يأتي الجزء الصعب: تحديد كيفية تقديم ضرائب لموقفك. بينما يتم تجميع الخيارات أو العقود المستقبلية و OTC بشكل منفصل ، يمكن للمستثمر اختيار إما عقد 1256 أو 988.
الفرق الكبير بين الاثنين هو المكاسب والخسائر المتوقعة. ولكن يجب أن تقرر من الذي ستستخدمه في اليوم الأول من السنة التقويمية.
عقود IRC 988 أبسط من عقود IRC 1256. يظل معدل الضريبة ثابتًا لكل من الأرباح والخسائر ، وهو وضع مثالي للخسائر.
والجدير بالذكر أن 1256 عقدًا ، رغم أنها أكثر تعقيدًا ، توفر مدخرات أكثر بنسبة 12٪ للمتداول الذي حقق مكاسب صافية.
تستخدم معظم شركات المحاسبة 988 عقدًا إذا كنت متداولًا فوريًا و 1256 عقدًا إذا كنت متداولًا في العقود المستقبلية. لهذا السبب من المهم التحدث مع محاسبك قبل الاستثمار. بمجرد أن تبدأ التداول ، لا يمكنك التبديل من واحدة إلى أخرى.
يتوقع معظم المتداولين مكاسب صافية بطبيعة الحال ، لذلك سوف يرغبون في الخروج من مستوى 988 ووضعهم في 1256. لإلغاء الاشتراك في حالة 988 ، يلزمك تقديم ملاحظة داخلية في كتبك بالإضافة إلى تقديم التغيير مع المحاسب الخاص بك.
يزداد هذا التعقيد إذا قمت بالتداول في الأسهم وكذلك العملات. معاملات الأسهم تخضع للضريبة بشكل مختلف ، وقد لا تتمكن من تحديد 988 أو 1256 عقدًا.
المحافظة على المسار
يمكنك الاعتماد على بيانات الوساطة الخاصة بك ، ولكن هناك طريقة أكثر دقة وصديقة للضريبة لتتبع الأرباح والخسائر من خلال سجل أدائك.
هذه صيغة معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية لحفظ السجلات:
- قم بطرح الأصول الأولية الخاصة بك من الأصول النهائية الخاصة بك (صافي) طرح الودائع النقدية (إلى حساباتك) وإضافة عمليات السحب (من حساباتك) قم بطرح الدخل من الفائدة وإضافة الفائدة المدفوعةإضافة في مصروفات التداول الأخرى
ستمنحك معادلة سجل الأداء وصفًا أكثر دقة لنسبة الربح / الخسارة الخاصة بك وستسهل عملية الإيداع بنهاية العام لك وللمحاسب.
أشياء للذكرى
عندما يتعلق الأمر بفرض ضريبة FOREX ، هناك بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار ، بما في ذلك:
- ضع في اعتبارك الموعد النهائي : في معظم الحالات ، يتعين عليك اختيار نوع من الموقف الضريبي بحلول 1 يناير. إذا كنت متداولًا جديدًا ، فيمكنك اتخاذ هذا القرار في أي وقت قبل أول تداول لك. الاحتفاظ بسجلات جيدة: سيوفر عليك ذلك الوقت الذي يقترب فيه موسم الضرائب. سيوفر لك ذلك مزيدًا من الوقت للتداول ووقت أقل لإعداد ضرائبك. ادفع ما تدين به : يحاول بعض المتداولين التغلب على النظام وعدم دفع ضرائب على صفقات FOREX. نظرًا لأن التداول خارج البورصة غير مسجل لدى لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC) ، يعتقد البعض أنهم يستطيعون التخلص منه. يجب أن تعلم أن مصلحة الضرائب سوف تلحق بالركب في نهاية المطاف وأن رسوم تجنب الضرائب ستكون أكبر من أي ضرائب مستحقة عليك.
الخط السفلي
سواء كنت تخطط لجعل FOREX مسارًا وظيفيًا أو مهتمًا بكل بساطة ، فإن قضاء بعض الوقت في ملفك بشكل صحيح يمكن أن يوفر لك مئات إن لم يكن الآلاف من الضرائب. إنها جزء من العملية التي تستحق الوقت.
