يستخدم التدفق النقدي الحر (FCF) في التحليل الأساسي لقياس مقدار النقد الذي تولده الشركة ، بعد حساب نفقاتها الرأسمالية. لحساب FCF للشركة ، يرجى الرجوع إلى ميزانيتها وطرح نفقاتها الرأسمالية من إجمالي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية.
حساب التدفق النقدي الحر في اكسل
على سبيل المثال ، وفقًا لبيان التدفق النقدي اعتبارًا من 27 سبتمبر 2014 ، أبلغت Apple Incorporated عن إجمالي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية البالغة 59.713 مليار دولار. أبلغت Apple عن نفقات رأسمالية بلغت 9.571 مليار دولار للفترة المنتهية في 27 سبتمبر 2014.
أبلغ منافس شركة أبل ، Google Incorporated ، عن إجمالي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية البالغة 22.376 مليار دولار ونفقات رأس المال البالغة 10.959 مليار دولار للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2014.
لمقارنة FCFs بين Apple و Google في Excel ، أدخل الكلمتين "Apple Incorporated" في الخلية B1 و "Google Incorporated" في الخلية C1.
بعد ذلك ، أدخل تاريخ "27 سبتمبر 2014" في الخلية B2. أدخل "إجمالي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية" في الخلية A3 ، و "نفقات رأس المال" في الخلية A4 و "التدفق النقدي الحر" في الخلية A5. ثم أدخل "= 59713000000" في الخلية B3 و "= 9571000000" في الخلية B4.
لحساب FCF لـ Apple ، أدخل الصيغة "= B3-B4" في الخلية B5. لذلك ، فإن FCF الناتجة عن Apple هو 50.142 مليار دولار.
الآن ، أدخل التاريخ "31 ديسمبر 2015" في الخلية C2. أدخل "= 22376000000" في الخلية C3 و "= 10959000000" في الخلية C4. بعد ذلك ، أدخل الصيغة "= C3-C4" في الخلية C5. توضح النتيجة أن FCF من Google يبلغ 11.417 مليار دولار.
