إذا كنت مواطنًا من كندا أو المكسيك أو أي بلد آخر وتعيش أحيانًا وتعمل في الولايات المتحدة بتأشيرة ، فقد تُعتبر أجنبيًا غير مقيم. لأغراض الضريبة ، يُعرّف مصلحة الضرائب الأجنبي غير المقيم بأنه مواطن غير أمريكي موجود قانونًا في الولايات المتحدة ولكنه إما يفتقر إلى البطاقة الخضراء أو لا يجتاز اختبار التواجد الفعلي. باعتبارك أجنبيًا غير مقيم ، يطلب منك مصلحة الضرائب دفع ضريبة الدخل فقط على المال الذي تجنيه من مصدر أمريكي.
يختار العديد من الأجانب غير المقيمين الذين يعيشون ويعملون في الولايات المتحدة الاستثمار في خطة التقاعد 401 (ك) التي يقدمها صاحب العمل الأمريكي. ومع ذلك ، عندما يحين الوقت للعودة إلى وطنك ، فإن هذا قد يخلق مأزقًا كبيرًا. يجب أن تترك أموالك في 401 (ك)؟ هل يجب عليك صرفها قبل مغادرة الولايات المتحدة أو الانتظار حتى تعود إلى بلدك الأم؟ يجب أن يتدحرج إلى حساب آخر؟ وكيف سيتم فرض الضريبة على السحوبات 401 (ك) الخاصة بك بمجرد أن لم تعد تعيش في الولايات المتحدة؟
استمر في القراءة لتتعلم كيفية حل هذا اللغز 401 (k) غير المقيم.
سحب المال
عندما يتعلق الأمر بسحوبات حساب التقاعد المبكر ، فإن القواعد هي نفسها لكل من المقيمين في الولايات المتحدة والأجانب غير المقيمين. وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، لا يُسمح للمشاركين في الخطة التقليدية أو خطة روث 401 (ك) بسحب الأموال حتى يبلغوا 59 عامًا أو يصبحون غير قادرين بشكل دائم على العمل بسبب الإعاقة. إذا كنت أصغر من 59 درجة مئوية ، ولم تكن معاقًا واخترت صرف الأموال من 401 (ك) ، فستخضع لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10 ٪. لذلك ، إذا كان مبلغ 401 (ك) الخاص بك يبلغ 15000 دولار وقررت تصفية الحساب ، فستتم مطالبتك بدفع 1500 دولار إضافية كضرائب. هذا يعني أن عملية السحب قد تم تخفيضها بشكل أساسي إلى 13500 دولار.
ولأول مرة ، سيتم فرض الضريبة على إجمالي 401 (ك) الخاص بك كدخل من قبل الولايات المتحدة حتى لو كنت في بلدك عندما تسحب الأموال. نظرًا لأن المساهمات في الحسابات 401 (ك) التقليدية تتم بدولار قبل الضريبة ، فهذا يعني أن أي أموال تم سحبها يتم تضمينها في إجمالي دخلك للسنة التي يتم فيها التوزيع. دعنا نقول أن معدل ضريبة الدخل الخاص بك هو 20 ٪ في السنة التي تقوم فيها بتصفية 401 (ك). هذا يدفع التأثير الضريبي الإجمالي إلى 30٪ لهذا السحب (عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ + معدل ضريبة الدخل بنسبة 20٪).
لذلك ، عندما تقوم بسحب 15000 دولار من 401 (ك) الخاص بك ، فسوف يتعين عليك دفع ما مجموعه 4500 دولار من الضرائب ، مما يخفف من إجمالي المبلغ الإجمالي لأخذك إلى المنزل إلى 10500 دولار. هذا هو بالضبط سبب إخبار العديد من المستشارين الماليين للمقيمين في الولايات المتحدة بأن صرف مبلغ 401 (ك) قبل بلوغهم 59 درجة ليس الخيار الأكثر ذكاءً.
ومع ذلك ، قد يقدم خبير الضرائب نصائح مختلفة لغير المقيم الذي يعتزم العودة إلى بلده الأصلي. إذا عدت إلى الوراء وانتظرت حتى السنة الضريبية التالية لصرف 401 (ك) ، فمن المرجح أن تقع في شريحة ضريبية أقل لأنك لم تعد تعمل وكسب الدخل في الولايات المتحدة وهذا يمكن أن يقلل كثيرا من المبلغ ضريبة الدخل عليك دفع على توزيع 401 (ك). تذكر: بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه عند السحب ، فستظل مضطرًا لدفع غرامة السحب المبكرة بنسبة 10٪ إذا كنت أصغر من 59½.
لفها
هناك طريقة أخرى لخفض دفعتك الضريبية على سحب 401 (ك) وهي تحويل الأموال إلى حساب آخر معفي من الضرائب مثل حساب التقاعد الفردي (IRA). عندما تقوم بالانتقال المباشر من الرقم 401 (k) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإنك ستتجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. لسحب هذا ، ستحتاج إلى فتح الجيش الجمهوري الايرلندي أولاً ثم تمويله بـ 401 (ك).
مثل رقم 401 (ك) ، إذا حصلت على توزيع من الجيش الجمهوري الايرلندي قبل بلوغك 59 عامًا ، "ستظل تتحمل عقوبة ضريبية بنسبة 10٪ ، ولكن لديك مرونة أكبر فيما يتعلق باستثناءات لتجنب العقوبة مثل النفقات الطبية غير المستردة ، يقول مارك هيبنر ، مؤسس ورئيس Index Fund Advisors، Inc. ، Irvine ، كاليفورنيا ، ومؤلف كتاب "Index Funds: The Recovery-12-Step Recovery Program for Active Investors" ، لأول مرة مشتري المنازل ، والإعاقة ، إلخ.
على سبيل المثال ، يمكنك إجراء سحب مبكر بدون عقوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والكتب واللوازم للتسجيل في مؤسسة مؤهلة - بالإضافة إلى مبلغ محدد للغرفة والطعام كما هو محدد بواسطة المدرسة إذا كنت تحضر نصف الوقت على الأقل. تشير مصلحة الضرائب إلى أن بعض المؤسسات التعليمية في الخارج تشارك في برامج المعونة الطلابية الفيدرالية (FSA) التابعة لوزارة التعليم. تأكد من مراجعة المدرسة أولاً لمعرفة ما إذا كانت تعتبر مؤسسة تعليمية مؤهلة.
ضع في اعتبارك أن توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي المرسلة إلى عنوان خارج الولايات المتحدة تخضع لخصم إجباري بنسبة 10٪. ومع ذلك ، ستسمح لك بعض المؤسسات المالية بالتنازل عن هذا الحجز عن طريق تقديم مستندات خاصة. إذا اخترت السير في هذا الطريق ، فسيخضع توزيعك لمعدل المعاهدة في بلدك الحالي. يتراوح معدل المعاهدة من صفر إلى 30٪.
بمجرد تحويل 401 (ك) الخاص بك إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكنك أيضًا اختيار تحويل أموال الجيش الجمهوري الايرلندي إلى حساب التقاعد في بلدك الأم. على سبيل المثال ، يمكن للمواطنين الكنديين نقل خطط الجيش الجمهوري الايرلندي الخاصة بهم إلى RRSP الكندية (خطة ادخار التقاعد المسجلة). ومع ذلك ، كمقيم كندي ، سيؤدي ذلك إلى فرض ضريبة مستقطعة بنسبة 15-20 ٪ بالإضافة إلى عقوبة السحب المبكر بنسبة 10 ٪ إذا لم تكن قد بلغت الحد الأدنى من العمر 59 عامًا.
الحد الأدنى
يتم فرض ضريبة على عمليات السحب من 401 (ك) بنفس الطريقة بالنسبة للمقيمين وغير المقيمين. إذا كنت غير مقيم برقم 401 (ك) وتعتزم العودة إلى بلدك ، فيمكنك صرف الحساب أو تحويله إلى حساب IRA أو ترك الأموال في مكانها حتى تصل إلى 59 درجة ويمكن أن تبدأ أخذ السحوبات بدون عقوبة. يقول كارلوس دياس جونيور ، مدير الثروات في Excel Tax & Wealth Group ، "على الرغم من أنه يُسمح لك بترك أموالك في 401 (ك) حتى بلوغك سن 59 عامًا أو أكثر ، إلا أن الصناديق ستخضع لخيارات صاحب العمل ورسومه". ليك ماري ، فلوريدا ، من المهم أيضًا ملاحظة أن بعض الشركات الاستثمارية تحجم عن امتلاك حساب استثمار يمتلكه فرد لم يعد يعيش في الولايات المتحدة.
قبل اتخاذ هذا القرار المهم فيما يتعلق بسحوبات 401 (k) الخاصة بك ، فكر في التحدث مع محامي مالي أو محامي ضرائب.
