كيف تعمل خطة 457 بعد التقاعد

أنواع 457 خطط

تمامًا مثل خطة 401 (k) أو 403 (b) ، تسمح لك خطة 457 باستثمار جزء من راتبك على أساس الضريبة السابقة على الضرائب. ينمو المال ، معفاة من الضرائب ، في انتظارك لتقرر ما يجب القيام به عند التقاعد. أنت على وشك التقاعد. إذن ماذا تفعل به؟

تعتمد خياراتك ، جزئيًا ، على نوع خطة 457 التي لديك: هل هي خطة 457 (ب) أو "مؤهلة" أم أنها مجموعة 457 (و) أو "غير مؤهلة"؟

الماخذ الرئيسية

• تعتمد الطريقة التي تعمل بها خطة 457 بعد التقاعد إلى حد كبير على نوع الخطة التي لديك - رقم 457 (ب) أو 457 (و). التوزيعات خاضعة للضريبة ، ولكن على عكس الخطط الأخرى التي يرعاها صاحب العمل ، لا توجد عقوبة على عمليات السحب المبكر من خطة 457. لأن 457 خطة معقدة ، فمن الحكمة التحدث إلى مستشار مالي أو خبير تخطيط ضريبي قبل التقاعد.

الخطط المؤهلة 457 (ب) هي الأكثر شيوعًا وهي متوفرة عمومًا لجميع موظفي الدولة أو الكيان الحكومي المحلي. يتم الاحتفاظ بالموجودات في هذه الخطط كأمانة ولديها امتيازات متغيرة مماثلة لتلك الخاصة بالرقم 401 (k) أو 403 (b).

يمكن للمنظمات غير الحكومية أو 501 (ج) أن تقدم أيضًا خططًا مؤهلة 457 (ب) ، ولكن فقط لبعض "الموظفين الذين يحصلون على تعويض كبير". بالإضافة إلى ذلك ، لا يتم الاحتفاظ بالأصول في هذه الخطط في أمان ولكن تبقى لدى صاحب العمل حتى التوزيع. امتيازات التمرير أكثر تقييدًا أيضًا.

تتوفر خطط 457 (و) غير المؤهلة فقط لـ "الموظفين الذين يحصلون على تعويضات عالية" في المنظمات غير الحكومية: المؤسسات الخيرية ، والمؤسسات غير الربحية الخاصة ، وما إلى ذلك. هنا ، أيضًا ، لا يتم الاحتفاظ بالموجودات في صندوق ائتمان ولكن يحتفظ بها صاحب العمل حتى يتم توزيعها.

نظرًا لأن الاشتراكات في 457 (و) غير محدودة تقريبًا ، فإن مصلحة الضرائب تطلب أن تكون الأموال في "خطر كبير من المصادرة". إذا كان لديك ، على سبيل المثال ، خطة 457 (و) وترك صاحب العمل قبل اتفاق متفق عليه تاريخ أو قبل بلوغ سن التقاعد الطبيعي ، قد تخاطر بخسارة كل الأموال التي استثمرتها في الخطة. تبدو قاسية ، ولكن هذا هو الثمن الذي تدفعه مقابل الصفقة الرائعة المتمثلة في القدرة على الاستثمار بقدر ما تريد على أساس الضرائب المؤجلة وجعلها معفاة من الضرائب.

كيف تعمل السحب

ومع ذلك ، سوف تتعرض للخداع إذا لم تحصل على أي أموال. تندرج كل من الخطط الحكومية وغير الحكومية 457 (ب) ضمن قاعدة الحد الأدنى للتوزيع (RMD) التي تنص على أنه في سن 72 يجب أن تبدأ في سحب جزء محدد من الأموال في حسابك أو دفع غرامة ضريبية (شريطة ألا يبلغ من العمر 70 درجة مئوية بحلول نهاية عام 2019 ؛ وإذا كان الأمر كذلك ، فإن العتبة القديمة لـ RMDs - 70 عامًا - لا تزال سارية).

سيؤدي الفشل في الحصول على RMDs إلى 50٪ ضريبة غير قابلة للخصم.

خيارات النقل والتحويل

الانقلاب

يمكنك تحويل الأموال في خطتك الحكومية 457 (ب) إلى حساب IRA تقليدي أو 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 خطة حكومية أخرى. قواعد 457 (ب) خطط في منظمة معفاة من الضرائب الخاصة هي أكثر تقييدا. لا يمكن تحويل أموالك في مثل هذه الخطة إلا إلى خطة أخرى غير حكومية 457.

مع خطة 457 (f) ، تتشابه الحدود: لا يجوز لك تحويل الأموال من خطة 457 (f) إلى 457 (b) أو أي خطة تقاعد مؤهلة أخرى (مثل الجيش الجمهوري الايرلندي).

تحويلات الصندوق

لا يوجد خيار لتحويل 457 (و) صندوق.

اعتبارات خاصة لـ 403 (ب) حاملي الخطط

بعض المنظمات المعفاة من الضرائب مؤهلة لتقديم كل من خطط 403 (ب) و 457 (ب). إذا كان هذا هو الحال في وظيفتك ، واخترت المساهمة في كليهما ، فعليك أن تكون على دراية بالاختلافات عندما يتعلق الأمر بسحب أموالك ونقلها ونقلها. ولكن عليك أيضًا أن تدرك أن المساهمة في كلتا الخطتين ستمكنك من زيادة مدخراتك التقاعدية الضريبية بشكل كبير ، مما قد يكون مفيدًا للغاية إذا كنت تستطيع القيام بذلك.

الخط السفلي

على الرغم من أن التشريعات الحديثة قد سهّلت فهمها ، إلا أن 457 من خطط التقاعد معقدة. لا تفترض أن القواعد المتعلقة بالرقم 401 (ك) وغيرها من الخطط ذات المزايا الضريبية المقدمة في العالم الذي يهدف إلى الربح تنطبق. حتى 403 (ب) الخطط ، تلك الأداة الأخرى المفضلة لموظفي القطاع العام وغير الربحي ، تعمل بشكل مختلف في بعض الطرق الرئيسية.