توجه إلى 401 (ك) وانقلاب الجيش الجمهوري الايرلندي

جدول المحتويات

• المتداول الخاص بك 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي
• الحفاظ على خطة 401 (ك) الحالية
• التمرير إلى 401 (k) جديد
• صرف النقود من 401 (ك)
• لا تتدحرج صاحب العمل الأسهم
• كيفية القيام التمديد
• الخط السفلي

عندما تترك صاحب عمل لأسباب غير تقاعدية ، أو للحصول على وظيفة جديدة أو لمجرد أن تكون بمفردك ، لديك أربعة خيارات لخطة 401 (ك) الخاصة بك. تستطيع:

• قم بتدوير الأصول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي أو Roth IRAK حافظ على 401 (ك) مع صاحب العمل السابق ، وقم بتوحيد 401 (k) في خطة صاحب العمل الجديد.

دعنا ننظر إلى كل من هذه الاستراتيجيات لتحديد الخيار الأفضل لك.

المتداول الخاص بك 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي

مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، لديك أكثر سيطرة والأكثر اختيار. ما لم تكن تعمل لدى شركة ذات خطة عالية الجودة - عادة ما تكون هذه هي الشركات الكبرى ، 500 Fortune - عادة ما تقدم IRAs مجموعة واسعة من الاستثمارات أكثر من 401 (k). بعض الخطط لديها نصف دزينة فقط للاختيار من بينها ، وتشجع بعض الشركات بقوة المشاركين على الاستثمار بكثافة في أسهم الشركة. يتم تمويل العديد من خطط 401 (k) أيضًا بعقود سنوية متغيرة توفر طبقة من الحماية التأمينية للأصول الموجودة في الخطة بتكلفة للمشاركين الذين يصلون غالبًا إلى 3٪ سنويًا. اعتمادًا على الوصي والاستثمارات التي تختارها ، تميل رسوم الجيش الجمهوري الايرلندي إلى أن تكون أرخص.

مع عدد قليل من الاستثناءات ، تسمح IRAs تقريبًا بأي نوع من الأصول: الأسهم والسندات وشهادات الإيداع (CD) والصناديق المشتركة وصناديق التبادل التجاري وصناديق الاستثمار العقاري (REITs) والمعاشات السنوية. إذا كنت على استعداد لإعداد حساب IRA ذاتي التوجيه ، فيمكنك شراء بعض الاستثمارات البديلة مثل عقود إيجار النفط والغاز والممتلكات المادية والسلع الأساسية داخل هذه الحسابات.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

الفائدة الرئيسية من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هو أن الاستثمار الخاص بك هو معفاة من الضرائب الآن. تقوم بإيداع أموال ما قبل الضريبة في الجيش الجمهوري الايرلندي ، ويتم خصم مبلغ هذه المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة. إذا كان لديك رقم 401 (k) التقليدي ، يكون التحويل بسيطًا ، نظرًا لأن هذه المساهمات قد تمت أيضًا قبل الضريبة. تأجيل الضريبة لن يستمر إلى الأبد. يجب عليك دفع ضرائب على الأموال وأرباحها لاحقًا عند سحب الأموال. ويطلب منك البدء بسحبها في سن 72 ، وهي قاعدة تعرف باسم أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) ، سواء كنت لا تزال تعمل أم لا. (RMDs مطلوبة أيضًا من معظم 401 (ك) عندما تصل إلى هذا السن ، إلا إذا كنت لا تزال تعمل - انظر أدناه.)

في السابق ، بدأت RMDs في سن 70-1 / 2 ، ولكن تم هز السن بعد تشريع التقاعد الجديد الذي صدر قانونًا في ديسمبر 2019 - قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE).

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

في المقابل ، إذا اخترت التمرير Roth IRA ، فيجب عليك التعامل مع الحساب بالكامل كإيرادات خاضعة للضريبة على الفور. ستدفع الآن ضريبة على هذا المبلغ (ضريبة الدخل الفيدرالية وكذلك ضرائب الدخل في الولاية ، إن وجدت). ما هو أكثر من ذلك ، ستحتاج إلى أموال لدفع الضرائب وقد تضطر إلى زيادة الضرائب أو دفع الضرائب المقدرة لحساب الالتزام. ومع ذلك ، بافتراض أنك تحتفظ بـ Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل وتفي بالمتطلبات الأخرى ، فإن جميع الأموال - مساهمتك بعد خصم الضرائب بالإضافة إلى الأرباح عليها - معفاة من الضرائب.

لا توجد متطلبات توزيع مدى الحياة لـ Roth IRAs ، لذلك يمكن للأموال البقاء في الحساب والاستمرار في النمو على أساس معفاة من الضرائب. يمكنك ترك بيضة العش هذه معفاة من الضرائب على ورثتك. على الرغم من ذلك ، سيتعين عليهم سحب الحساب خلال فترة السنوات العشر التالية لوفاتك ، وفقًا للقواعد الجديدة الموضحة في قانون الأمان. في السابق ، كان بإمكانهم سحب الحساب على متوسط ​​العمر المتوقع.

إذا كانت خطة 401 (k) الخاصة بك عبارة عن حساب Roth ، فيمكن فقط نقلها إلى Roth IRA. هذا منطقي لأنك دفعت بالفعل ضرائب على الأموال التي ساهمت في حساب Roth المعين. إذا كان الأمر كذلك ، فأنت لا تدفع أي ضريبة على النقل إلى Roth IRA. للقيام بالتمرير من 401 (k) التقليدية إلى Roth IRA ، ومع ذلك ، هي عملية من خطوتين. أولاً ، يمكنك تحويل الأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ؛ ثم يمكنك تحويله إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.

تحديد أي الجيش الجمهوري الايرلندي لاختيار

أين أنت الآن من الناحية المالية مقابل المكان الذي تعتقد أنه سيكون عند النقر على الأموال؟ قد تساعدك الإجابة على هذا السؤال في تحديد خيار التمرير القابل للاستخدام. إذا كنت الآن في شريحة ضريبية مرتفعة الآن وتوقعت أن تحتاج إلى أموال قبل خمس سنوات ، فقد لا يكون من المفيد تقديم Roth IRA. ستدفع فاتورة ضريبية عالية مقدمًا ، ثم تفقد الفائدة المتوقعة من النمو الخالي من الضرائب والذي لن يتحقق. على العكس من ذلك ، إذا كنت الآن في شريحة ضريبية متواضعة ولكنك تتوقع أن تكون في فئة أعلى في المستقبل ، فقد تكون تكلفة الضريبة الآن صغيرة مقارنة بالوفورات الضريبية في الطريق (على افتراض أنه يمكنك دفع ضرائب عند التمديد الآن).

هل ستحتاج إلى المال قبل التقاعد؟ ضع في اعتبارك أن جميع عمليات السحب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي تخضع لضريبة الدخل العادية ، بالإضافة إلى عقوبة إذا كنت أقل من 59 عامًا ولا يتأهل أحد الإعفاءات (مثل شراء منزل). في المقابل ، لا يتم فرض ضرائب على عمليات السحب من حساب Roth IRA للمساهمات بعد الضرائب (الأموال المحولة التي دفعت ضرائب عليها بالفعل). سيتم فرض ضريبة عليك فقط إذا قمت بسحب أرباح الاشتراكات قبل أن تحتفظ بالحساب لمدة خمس سنوات ؛ قد يخضع هؤلاء لعقوبة بنسبة 10٪ أيضًا إذا كنت أقل من 59 عامًا ولا تتأهل للحصول على استثناء من العقوبة.

ليس كل شيء أو لا شيء ، على الرغم من. يمكنك تقسيم التوزيع الخاص بك بين Roth IRA التقليدي (بافتراض أن مسؤول خطة 401 (k) يسمح بذلك). يمكنك اختيار أي قسم يصلح لك (على سبيل المثال ، 75٪ إلى IRA تقليدي و 25٪ إلى Roth IRA). يمكنك أيضًا ترك بعض الأصول في الخطة.

الحفاظ على خطة 401 (ك) الحالية

إذا كان صاحب العمل السابق الخاص بك يسمح لك بالاحتفاظ بأموالك في 401 (ك) بعد مغادرتك ، فقد يكون هذا خيارًا جيدًا ، ولكن في حالات معينة فقط ، كما يقول كولين سميث ، رئيس شركة التقاعد في ويلمنجتون ، نورث كارولاينا. واحد إذا كان صاحب العمل الجديد لا يقدم 401 (ك) ، أو يقدم واحد أقل فائدة بكثير. على سبيل المثال ، قد يكون للخطة القديمة "خيارات استثمار لا يمكنك الحصول عليها في خطة جديدة" ، كما يقول سميث.

تشمل الميزات الإضافية للحفاظ على 401 (ك) مع صاحب العمل السابق:

• الحفاظ على الأداء. إذا كان حساب خطة 401 (k) الخاص بك قد حقق أداءً جيدًا بالنسبة لك ، فاق أداءًا كبيرًا في الأسواق بمرور الوقت ، فالتزم بالفائز. من الواضح أن الأموال تفعل شيئًا صحيحًا. المزايا الضريبية الخاصة. إذا تركت عملك في أو بعد السنة التي تبلغ فيها سن 55 عامًا وتعتقد أنك ستبدأ في سحب الأموال قبل بلوغك 59 عامًا ؛ ستكون السحوبات خالية من العقوبة. الحماية القانونية. في حالة الإفلاس أو الدعاوى القضائية ، تخضع 401 (k) s للحماية من الدائنين بموجب القانون الفيدرالي. الجيش الجمهوري الايرلندي أقل حماية. ذلك يعتمد على قوانين الدولة.

يحمي قانون منع إساءة استخدام الإفلاس وحماية المستهلك لعام 2005 ما يصل إلى 1.25 مليون دولار من الأصول التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي ضد الإفلاس. لكن الحماية ضد أنواع الأحكام الأخرى تختلف.

بعض الأشياء التي يجب مراعاتها عند ترك 401 (ك) لدى صاحب عمل سابق:

• قد يكون تتبع العديد من الحسابات المختلفة مرهقًا. يقول سكوت راين ، كبير ضرائب شركة شنايدر داونز آند كو ، في بيتسبيرج ، بولاية بنسلفانيا: "إذا تركت 401 (ك) في كل وظيفة ، فسيصبح من الصعب للغاية محاولة تتبع كل ذلك. من الأسهل بكثير التوحيد إلى 401 (ك) أو في الجيش الجمهوري الايرلندي. "لن تتمكن بعد الآن من المساهمة في الخطة القديمة وتلقي مباريات الشركة ، وهي واحدة من المزايا الكبيرة لـ 401 (ك) - وفي بعض الحالات ، قد لا تكون قادرة على الحصول على قرض من الخطة. قد لا تكون قادرًا على إجراء عمليات سحب جزئي ، حيث تقتصر على توزيع مبلغ مقطوع على الطريق.

ضع في اعتبارك أنه إذا كانت أصولك أقل من 5000 دولار ، فقد يتعين عليك إخطار مسؤول خطتك أو صاحب العمل السابق بنيتك في البقاء في الخطة ؛ وإلا ، فقد يوزعون الأموال تلقائيًا لك أو إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كان الحساب أقل من 1000 دولار ، فقد لا يكون لديك خيار ، حيث يتم صرف الكثير من 401 (ك) على هذا المستوى تلقائيًا.

التمرير إلى 401 (k) جديد

إذا كان صاحب العمل الجديد الخاص بك يسمح بالانتقال الفوري إلى خطته 401 (ك) ، فإن هذه الخطوة لها مزاياها. قد تُستخدم في سهولة وجود مسؤول خطة يدير أموالك ، وفي ضبط اشتراكات الرواتب التلقائية. يمكنك أيضًا المساهمة سنويًا بدرجة كبيرة (401) أكثر مما يمكنك تقديمه إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.

في عام 2020 ، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار في خطتهم 401 (ك). يحق لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر الحصول على مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 6500 دولار.

هناك سبب آخر لاتخاذ هذه الخطوة: إذا كنت تخطط لمواصلة العمل بعد سن 72 ، فيجب أن تكون قادرًا على تأخير أخذ RMDs على الأموال الموجودة في خطة صاحب العمل الحالية 401 (ك) ، بما في ذلك تلك الأموال المتداولة من حسابك السابق. (قبل القانون الجديد ، بدأت RMDs في 70-1 / 2).

يجب أن تكون المزايا مشابهة للحفاظ على 401 (ك) مع صاحب العمل السابق. الفرق: ستتمكن من القيام بمزيد من الاستثمارات في الخطة الجديدة واستلام مباريات الشركة طالما بقيت في وظيفتك الجديدة.

بشكل رئيسي ، رغم ذلك ، يجب عليك التأكد من أن خطتك الجديدة ممتازة. إذا كانت خيارات الاستثمار محدودة أو ذات رسوم مرتفعة ، أو لا توجد تطابقات مع الشركة ، فقد لا تكون هذه الخطوة (ك) هي أفضل خطوة.

إذا كان صاحب العمل الجديد الخاص بك أكثر من شاب وريادة الأعمال ، فقد يقدم خطط SEP IRA أو SIMPLE IRA - المؤهلة في مكان العمل والموجهة نحو الأعمال التجارية الصغيرة (فهي أسهل وأرخص في إدارتها من خطط 401 (ك)). مصلحة الضرائب لا تسمح بالمرور على 401 (ك) لهذه ، ولكن قد يكون هناك فترات انتظار وشروط أخرى.

صرف النقود من 401 (ك)

صرفها عادة ما يكون خطأ. أولاً ، سيتم فرض ضريبة عليك على المال كدخل عادي ، بمعدل الضريبة الحالي. بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تعد تعمل ، فعليك أن تبلغ من العمر 55 عامًا لتجنب دفع غرامة إضافية بنسبة 10٪. إذا كنت لا تزال تعمل ، يجب أن تنتظر للوصول إلى المال دون غرامة حتى سن 59.

لذلك ، تجنب هذا الخيار إلا في حالات الطوارئ الحقيقية. إذا كنت تعاني من نقص الأموال (ربما تم تسريحك) ، اسحب فقط ما تحتاجه وقم بتحويل الأموال المتبقية إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.

لا تتدحرج صاحب العمل الأسهم

استثناء واحد كبير لكل هذا: إذا كنت تحتفظ بأسهم شركتك (أو الشركة السابقة) في 401 (ك) ، فقد يكون من المنطقي ألا تتجول في هذا الجزء من الحساب. والسبب هو صافي التقدير غير المحقق (NUA). NUA هو الفرق بين قيمة السهم عندما يذهب إلى حسابك وقيمته عند أخذ التوزيع.

أنت تخضع للضريبة فقط على NUA عندما تأخذ توزيع الأسهم وتختار عدم تأجيل NUA. من خلال دفع الضريبة على NUA الآن ، يصبح أساس الضريبة الخاص بك في الأسهم ، لذلك عندما تبيعه - على الفور أو في المستقبل - المكسب الخاضع للضريبة الخاص بك هو الزيادة على هذا المبلغ. أي زيادة في القيمة على NUA تصبح مكاسب رأس المال. يمكنك حتى بيع الأسهم على الفور والحصول على معاملة مكاسب رأس المال (لا يتم تطبيق متطلبات فترة المكاسب المعتادة التي تزيد على عام واحد لمعاملة مكاسب رأس المال إذا لم تؤجل فرض ضريبة على NUA عندما يتم توزيع الأسهم عليك).

في المقابل ، إذا قمت بتمرير الأسهم إلى حساب IRA تقليدي ، فلن تدفع ضريبة على NUA الآن ، ولكن ستتم معاملة كل قيمة السهم حتى الآن ، بالإضافة إلى التقدير ، على أنها دخل عادي عند أخذ التوزيعات.

كيفية القيام التمديد

إن آلية الدحرجة لخطة 401 (k) سهلة. يمكنك اختيار مؤسسة مالية ، مثل البنك أو السمسرة أو منصة الاستثمار عبر الإنترنت ، لفتح حساب IRA معهم. أخبر مسؤول خطة 401 (k) عن المكان الذي فتحت فيه الحساب.

هناك نوعان من التمرير: مباشر وغير مباشر. الانتقال المباشر هو عندما يتم تحويل أموالك إلكترونيًا من حساب إلى آخر. أو ، قد يقوم مسؤول الخطة ، بقطع الشيك الذي تم إجراؤه على حسابك ، والذي تقوم بإيداعه. التمرير المباشر (بدون شيك) هو أفضل طريقة.

في عملية نقل غير مباشرة ، تأتي الأموال إليك لإعادة إيداعها. إذا أخذت الأموال النقدية بدلاً من تحويلها مباشرة إلى الحساب الجديد ، فلديك 60 يومًا فقط لإيداع الأموال في خطة جديدة. إذا فاتتك الموعد النهائي ، فستخضع للضرائب والعقوبات.

يقوم بعض الأشخاص بتمرير غير مباشر إذا كانوا يرغبون في الحصول على قرض لمدة 60 يومًا من حساب التقاعد الخاص بهم.

بسبب هذا الموعد النهائي ، يوصى بشدة بالتنقل المباشر. في الوقت الحاضر ، في كثير من الحالات ، يمكنك تحويل الأصول مباشرة من وصي لآخر ، دون بيع أي شيء - وصي إلى وصي أو تحويل عيني. إذا لم يتمكن مسؤول الخطة من تحويل الأموال مباشرة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي أو الرقم 401 (ك) الجديد ، فاحصل على الشيك الذي أرسله لك باسم رعاية الحساب الجديد لأمينه. لا يزال هذا مهمًا كتمديد مباشر. ومع ذلك ، لكي تكون آمنًا ، تأكد من إيداع الأموال في غضون 60 يومًا.

خلاف ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تجعل صاحب العمل السابق يحجب 20 ٪ من أموالك إذا تلقيت شيكًا لك. من المهم ملاحظة أنه إذا كان لديك الشيك الذي أجري لك مباشرةً ، فسيتم حجب الضرائب ، وستحتاج إلى الخروج بأموال أخرى لتجميع المبلغ الكامل لتوزيعك خلال 60 يومًا.

ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنه إذا أجريت شيكًا تم إجراؤه على الخطة الجديدة ولكنك فشلت في إيداعه في غضون 60 يومًا ، فلا يزال من الصعب عليك فرض العقوبات.

لمعرفة المزيد حول الطرق الأكثر أمانًا للقيام بعمليات نقل IRA وعمليات النقل ، قم بتنزيل منشورات IRS 575 و 590 من موقع IRS على الويب.

الخط السفلي

عندما تترك وظيفة ، هناك ثلاثة أشياء يجب مراعاتها عندما تقرر ما إذا كان التمديد مناسب لك:

1. الرسوم: نطاق وجودة الاستثمارات في 401 (ك) مقارنة مع قواعد IRAThe لخطة 401 (k) في عملك القديم أو الجديد

النقطة الأساسية التي يجب تذكرها حول كل هذه التغييرات هي أن لكل نوع قواعده. عادةً لا يؤدي التمديد الضريبي إلى فرض ضرائب أو زيادة التعقيدات الضريبية ، طالما بقيت في نفس الفئة الضريبية. هذا يعني أنك تنقل 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وروث 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.

فقط تأكد من مراجعة رصيدك 401 (ك) عند ترك وظيفتك ، واتخاذ قرار بشأن مسار العمل. قد يؤدي إهمال هذه المهمة إلى تركك مع مجموعة من حسابات التقاعد لدى أصحاب عمل مختلفين - أو حتى فرض عقوبات ضريبية سيئة إذا أرسل لك صاحب العمل السابق ببساطة شيكًا لم تقم بإعادة استثماره في الوقت المناسب.