تعريف الفائدة الإجمالية والمثال

ما هي الفائدة الإجمالية؟

الفائدة الإجمالية هي معدل الفائدة السنوي الواجب دفعه على حساب الاستثمار أو التأمين أو الودائع قبل خصم الضرائب أو الرسوم الأخرى. يتم التعبير عن الفائدة الإجمالية كنسبة مئوية وهو عكس صافي الفائدة ، وهو معدل الفائدة بعد خصم الضرائب والرسوم والتكاليف الأخرى.

فهم الفائدة الإجمالية

عندما يقوم شخص بإيداع الأموال في حسابه المصرفي ، يدفع البنك فائدة على الأموال إلى صاحب الحساب لتعويضه عن الوديعة. وذلك لأن الإيداع يستخدم لإقراض الأموال للمقترضين الأفراد والشركات ، مما يدر دخلاً على البنك. يمكن إيداع الفائدة المدفوعة إلى الحساب في حساب المنشأة شهريًا أو ربع سنوي أو سنويًا ، اعتمادًا على المؤسسة المالية أو نوع الحساب.

يشار ببساطة إلى الفائدة على أنها فائدة إجمالية لأنها لا تؤخذ في الاعتبار الضرائب ، مما يؤثر أيضًا على أرباح الفوائد. على سبيل المثال ، إذا كان لديك 3000 دولار في حساب ادخار يحقق ربحًا بنسبة 2٪ يتم دفعه على أساس سنوي ، فإن 2٪ المدرج هو الفائدة الإجمالية. لذا فإن البنك سيدفع لك 60 دولارًا في نهاية العام.

ومع ذلك ، فإن الفائدة الإجمالية لا تأخذ في الاعتبار العناصر الأخرى مثل الضرائب والرسوم وغيرها من الرسوم التي قد تنطبق على الاستثمار أو الحساب. بعد أخذ هذه التكاليف في الحسبان وخصمها من إجمالي الفوائد المكتسبة ، يمشي المستلم في الواقع بأقل من ذلك. فيما يلي من مثالنا أعلاه ، إذا كانت الرسوم السنوية على حساب التوفير 5 دولارات وكنت خاضعًا للضريبة بنسبة 35٪ ، فستكون الضرائب المستحقة 21 دولارًا (يتم احتسابها بنسبة 35٪ مضروبة في 60 دولارًا) وسيتم احتساب صافي الفوائد المكتسبة على 60 دولارًا - 21 دولارًا - 5 دولارات = 34 دولارًا أو 1.13٪ ، وهو أقل من إجمالي الفائدة 2٪.

الفائدة الإجمالية والسندات

الفائدة الإجمالية هي ببساطة مبلغ الفائدة الصافي الذي يدفعه المدين للدائن. بالنسبة للسندات ، يمثل حاملي إيرادات الفوائد المعلنة المستلمة من استثماراتهم فائدة إجمالية. على سبيل المثال ، افترض أن مستثمر السندات يشتري سندات شركة بقيمة اسمية بقيمة 1000 دولار مع معدل كوبون مستحق الدفع سنويًا وتاريخ استحقاق مدته خمس سنوات. سيدفع مصدر السند لحامل السند بصفة دورية فائدة ثابتة تبلغ 3٪ × 1000 دولار = 30 دولارًا طوال مدة السند. معدل القسيمة الثابت هو الفائدة الإجمالية. ومع ذلك ، في نهاية العام ، سيتم فرض ضريبة على الفوائد المكتسبة من سندات الشركات من قبل الحكومة. لذلك ، سيكون العائد الصافي الفعال لحامل السندات أقل من 3 ٪.

يتم احتساب صافي الفائدة من إجمالي الفوائد بعد خصم الرسوم والتكاليف الأخرى.