في عالم الشركات ، الرقم الوحيد الذي يهم حقًا في نهاية اليوم هو خلاصة القول. بالنسبة لدافعي الضرائب ، فإن رقم الخلاصة في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم لا يقل أهمية.
هناك ثلاثة عناصر رئيسية تحدد هذا الرقم: الدخل والخصومات والائتمانات. بعد حساب هذين المكونين الأولين وطرح جميع الخصومات من الدخل ، يتم تقييم أي دخل متبق بمبلغ مناسب من الضريبة. لكن هذا الرقم النهائي ليس هو الحد الأدنى لكثير من دافعي الضرائب ، لأن التزاماتهم الضريبية الفعلية يمكن تخفيضها بمزيد من الدولارات مقابل الدولار من خلال الائتمانات الضريبية المختلفة التي يحق لهم الحصول عليها.
، سننظر في الإعفاءات الضريبية المتاحة لمساعدتك في تحديد الأشياء التي يمكنك استخدامها للمساعدة في محفظتك.
ما هي الإعفاءات الضريبية؟
الائتمانات الضريبية هي التخفيضات بالدولار مقابل الدولار في مقدار الضريبة التي تدين بها للحكومة. هذه الائتمانات أكثر فاعلية في تخفيض الضريبة الخاصة بك من التخفيضات ، لأن التخفيضات تقلل فقط من مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي سيتم تقييمه ، في حين تقلل الائتمانات الضريبية من التزاماتك الضريبية.
تنقسم الائتمانات الضريبية إلى فئتين رئيسيتين: قابلة للاسترداد وغير قابلة للاسترداد. تسدد ائتمانات الخصم الفارق الزائد لدافعي الضرائب كرد مسترد إذا تجاوز مبلغ الائتمان المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة. لا يمكن إضافة الائتمانات غير القابلة للاسترداد إلا إلى الالتزامات الضريبية الخاصة بك لتلك السنة الضريبية ؛ يتم فقد أي مبلغ زائد.
على سبيل المثال ، إذا كنت مدينًا بمبلغ 1500 دولار ولكنك حصلت على ائتمان ضريبي قدره 2000 دولار ، فستحصل على مبلغ 500 دولار إذا كان الرصيد قابلاً للاسترداد ولا شيء إذا كان غير قابل للاسترداد. كما هو الحال مع الخصومات ، فإن معظم الائتمانات الضريبية لها جدول زمني للتخلص التدريجي لعتبة الدخل يقلل ويقلل في النهاية من أهليته للحصول على ائتمانات دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع.
إعفاءات ضريبية مستردة
فيما يلي مثالان على الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد المتاحة. هم انهم:
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة - تم تصميم ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة لتوفير حافز ضريبي للعاملين بأجر منخفض ومتوسط الدخل. يعتمد المبلغ على مستوى دخل دافع الضرائب وعدد المعالين. (لمتابعة القراءة عن أرصدة الدخل المكتسبة ، راجع كيف يمكنني معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على EIC؟ ) ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة والائتمان المحتجز من قبل هيئة الضرائب على الرتبة 1 - ينطبق هذا الائتمان على دافعي الضرائب الذين لديهم أكثر من صاحب عمل واحد ولديهم المبلغ الكامل لضريبة الضمان الاجتماعي المحتجزة من قبل كل صاحب عمل. إذا تجاوز المبلغ الإجمالي لضريبة الضمان الاجتماعي قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة من دافع الضرائب ، فسيتم رد المبلغ الزائد المحتجز إلى دافع الضرائب. الائتمان الضريبي هو أيضًا لموظفي السكك الحديدية الذين دفعوا مبالغ كبيرة في تقاعد موظفي السكك الحديدية من الدرجة الأولى (RRTA).
الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد
هناك عدد غير قليل من الاعتمادات الضريبية التي تندرج في فئة غير قابلة للاسترداد. بعضها أكثر شيوعًا من البعض الآخر ، ويختلفون في الحجم والتعقيد. يتم تقديم العديد من هذه الائتمانات كحوافز ضريبية لأنواع معينة من الأنشطة ، مثل التعليم العالي وتبني طفل.
فيما يلي تفاصيل الاعتمادات الرئيسية غير القابلة للاسترداد:
- ائتمان الأمل وائتمان الفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة - توفر ائتمانات الأمل والتعلم مدى الحياة مقياسًا لسداد الرسوم الدراسية للوالدين (أو الطلاب) الذين يدفعون الرسوم الدراسية والرسوم. (للاطلاع على هذا الموضوع ، راجع مسح الارتباك الضريبي بالنسبة لحسابات التوفير في الكلية والاستثمار في نفسك مع التعليم الجامعي ). الائتمان الضريبي الأجنبي - تم تصميم هذا الائتمان لتسديد دافعي الضرائب عن الضرائب التي يدفعونها للحكومات الأجنبية على دخل الاستثمار المحقق خارج اعتماد التبني في الولايات المتحدة - يسمح اعتماد التبني لدافعي الضرائب الذين يتبنون الأطفال باسترداد بعض أو كل تكاليف عملية التبني (التي قد تكون مكلفة للغاية). ائتمان المسنين أو المعوقين - يتم تخصيص ائتمان خاص لدافعي الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا وأولئك الذين يستوفون معايير خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الخاصة بالإعاقة الدائمة والكاملة. يجب على دافعي الضرائب تلبية متطلبات الدخل للتأهل. ائتمان رعاية المعالين - يساعد هذا الائتمان دافعي الضرائب على تحمل تكاليف دفع تكاليف خدمات رعاية الطفل ، طالما تم استيفاء شروط معينة. للاطلاع على القائمة الكاملة للشروط ، راجع صفحة ائتمان رعاية الطفل والمعالين على موقع مصلحة الضرائب. الائتمان الضريبي لمساهمات توفير الادخار - تم تصميم الائتمان الضريبي الخاص بالموفر لتشجيع دافعي الضرائب الذين يفيون بقيود الدخل على الادخار للتقاعد من خلال تقديم تعويض عن الجيش الجمهوري الايرلندي أو مساهمات الخطة المؤهلة التي تصل إلى 1000 دولار للفرد أو 2000 دولار للزوجين المتزوجين بشكل مشترك. ائتمانات متنوعة - توجد مجموعة متنوعة من الائتمانات الضريبية الأقل شيوعًا والتي يتأهل لها عدد أقل من دافعي الضرائب ، مثل:
- الطاقة السكنية الائتمانيةالمكونات الإضافية المؤهلة وائتمان السيارات الكهربائية فوائد الرهن العقاريالتغطية الصحيةالائتمان السنوي الحد الأدنى للضريبة - الأفراد والممتلكات والصناديق الائتمانيةائتمانية للضريبة على الأرباح غير الموزعة لصناديق الاستثمار المشتركة
استنتاج
هناك العديد من القواعد والأحكام المتعلقة بأهلية وحدود الإعفاءات الضريبية المختلفة المتاحة. تأكد من استخدام كل أداة متوفرة للمساعدة في الحفاظ على دولاراتك التي اكتسبت بصعوبة في المكان الذي تنتمي إليه - في محفظتك.
تعرف على كيفية تقليل العبء الضريبي الفردي في ميزة دليل ضريبة الدخل الخاصة بنا.