ما هو الموهوبين الأسهم
الأسهم الموهوبة هي أسهم مقدمة من شخص أو كيان لشخص أو كيان آخر. الأسهم الموهوبة لا تشمل الأسهم التي تم تلقيها إما من الزوج أو تلك الأسهم التي تم تلقيها من خلال الميراث من السليل.
كسر الأسهم الموهوبين
تقدم الأسهم الموهوبة بعض المزايا الضريبية المحتملة. يمكن تنفيذ مخزون الهدايا بشكل قانوني كاستراتيجية لتحويل الدخل لتجربة المزايا الضريبية. لأغراض الضريبة ، فإن تكلفة السهم هي تكلفة المتبرع الأصلي عند شراء الأوراق المالية. يجب دفع ضرائب أرباح رأس المال على أساس مبلغ الشراء الأصلي ، إذا كانت قيمة الأسهم تتجاوز حدود الهدايا غير القابلة للاستبدال. ومع ذلك ، نظرًا لأنه يتم دفع ضرائب أرباح رأس المال بناءً على معدل الضريبة المطبق على المتلقي ، إذا كان المشتري الأصلي للأسهم في شريحة ضريبية أعلى ، سيتم دفع ضريبة أقل.
يمكن أن يساعد الاهتمام بتفاصيل هدية الأسهم هذه مقدمًا أيضًا في تجنب وضع تكون فيه هذه الأسهم من بين الأصول التي يمكن أن تتعاطى في الوصايا ، على الأقل في معظم الولايات.
عملية نقل الأسهم الموهوبة
ستتوقف العملية الدقيقة التي ينطوي عليها نقل الأسهم إلى جهة أخرى كهدية على الظروف المحددة ، ولكنها عادةً ما تكون بسيطة ومباشرة إلى حد ما. لنقل فوري للأسهم الموجودة في حساب الوساطة ، قد تحتاج ببساطة إلى ملء نموذج يغير الاسم على سند ملكية تلك الأسهم. إذا كانت هذه الهدية هي استراتيجية للتخطيط العقاري وترغب في ترتيب عملية نقل سارية المفعول عند وفاتك ، فستكمل عملية النقل عند الوفاة ، أو اتفاقية TOD. لا يوجد لدى الشخص المذكور اسمه المستفيد المعين في اتفاقية TOD أي مطالبات أو حقوق في هذا المخزون طالما كنت على قيد الحياة. حتى وقت وفاتك ، تظل أنت المالك القانوني لهذا السهم ويمكنك بيعه أو إغلاق الحساب أو تغيير الأوراق لتسمية شخص آخر باعتباره المستفيد.
بناءً على سياسات شركة الوساطة الخاصة بك ، قد تتمكن أيضًا من تسمية مستفيد بديل. إذا كنت تملك الأسهم مع شخص آخر مثل زوجتك ، فإن اتفاقية TOD بشكل عام لن تطبق إلا بمجرد وفاة كلا مالكي الحساب المشترك.
تشبه عملية TOD عملية الدفع عند الوفاة المستخدمة في الحسابات المصرفية. سيؤدي إعداد هذا الترتيب مقدمًا إلى تسهيل حصول المستلم المقصود على الأسهم بسرعة عند وفاتك.
