شكل ث -2: فهم ث الخاص بك

جدول المحتويات

• ما هو نموذج W-2؟
• ما هو نموذج W-2 المستخدم؟
• ما هي المعلومات التي تشمل W-2؟
• كيفية قراءة نموذج W-2
• المستندات الضريبية ذات الصلة

ما هو نموذج W-2؟

نموذج W-2 ، المعروف أيضًا باسم بيان الأجور والضرائب ، هو المستند الذي يجب على صاحب العمل إرساله إلى كل موظف وإلى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) في نهاية العام. تقوم W-2 بالإبلاغ عن الأجور السنوية للموظف ومبلغ الضرائب المحجوزة من رواتبهم. موظف W-2 هو شخص يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب من رواتبهم ويقدم هذه المعلومات إلى الحكومة.

نموذج W-2

ما هو نموذج W-2 المستخدم؟

يُطلب من صاحب العمل قانونًا إرسال نموذج W-2 إلى كل موظف دفع له أجرًا أو أجرًا أو أي شكل آخر من أشكال التعويض. لا يشمل ذلك العمال المتعاقدين أو العاملين لحسابهم الخاص ، والذين يتعين عليهم تقديم ضرائب بأشكال مختلفة. يجب على صاحب العمل أن يرسل الموظف نموذج W-2 في أو قبل 31 يناير من كل عام ، بحيث يكون لدى الموظف متسع من الوقت لتقديم ضرائب دخله قبل الموعد النهائي (وهو 15 أبريل في معظم السنوات).

يجب على أصحاب العمل أيضًا استخدام نماذج W-2 للإبلاغ عن ضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالية (FICA) لموظفيهم على مدار العام. بحلول نهاية شهر شباط (فبراير) ، يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج W-2 للعام السابق ، إلى جانب نموذج W-3 ، لكل موظف في إدارة الضمان الاجتماعي (SSA). تستخدم SSA المعلومات الواردة في هذه النماذج لحساب مزايا الضمان الاجتماعي التي يستحقها كل عامل.

يتم تقديم الوثائق الضريبية للسنة السابقة. على سبيل المثال ، إذا تلقيت نموذج W-2 في يناير 2020 ، فهذا يعكس دخلك لعام 2019.

الماخذ الرئيسية

• تعكس نماذج W-2 الدخل المكتسب من السنة السابقة. يستخدم الموظفون W-2 للإبلاغ عن ضرائب FICA للموظفين. يستخدم IRS نماذج W-2 لتتبع الالتزام الضريبي للموظف.

ما هي المعلومات التي تشمل W-2؟

كل W-2 لديه نفس الحقول ، بغض النظر عن صاحب العمل. تنقسم نماذج W-2 إلى أقسام الولاية والفدرالية حيث يجب على الموظفين تقديم ضرائب على كلا المستويين. هناك حقول توفر معلومات صاحب العمل ، بما في ذلك رقم تعريف صاحب العمل (EIN) (الفيدرالي) ورقم هوية صاحب العمل. تركز الحقول المتبقية في الغالب على تفاصيل دخل الموظف عن العام السابق.

بشكل عام ، سوف تتلقى W-2 من صاحب العمل إذا ربحت 600 دولار على الأقل في سنة معينة.

يتم تضمين إجمالي أرباح الموظف من صاحب العمل لهذا العام ، بالطبع ، إلى جانب المبلغ المحتجز في الضرائب من شيكات الموظف ، ويتم فصله عن الاستقطاع عن ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي وغير ذلك. إذا كان الموظف يعمل أيضًا للحصول على نصائح ، فسوف يعرض الحقل مقدار الأموال التي حصل عليها الموظف خلال السنة.

عندما يقدم الموظف ضرائب ، يتم خصم مبلغ الضريبة المحجوز وفقًا لنموذج W-2 من التزامه الضريبي. إذا تم خصم ضرائب أكثر مما يدين به الموظف ، فقد يحصل على رد. يستخدم مصلحة الضرائب أيضًا نموذج W-2 لتتبع إلتزامات ضريبة الدخل على الموظف. إذا كان الدخل الذي تم الإبلاغ عنه على ضرائب الموظف لا يتطابق مع الدخل المذكور في النموذج W-2 ، فيجوز لـ مصلحة الضرائب مراجعة دافع الضرائب. ومع ذلك ، يتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن جميع الرواتب والأجور والإيرادات الحادة ، حتى إذا لم يتم الإبلاغ عن هذا الدخل على W-2.

كيفية قراءة نموذج W-2

تتضمن نماذج W-2 كلاً من الصناديق المرقمة والمحررة والتي يجب على صاحب العمل تعبئتها وتعكس المبلغ الذي كسبته والضرائب المحتجزة.

صناديق من A إلى F

تتضمن المربعات المكتوبة بحروف على W-2 اسم وعنوانك وصاحب العمل ورقم الضمان الاجتماعي ورقم هوية المستخدم ورقم تعريف الدولة.

المربعات 1 و 2

يعرض المربع 1 دخلك الخاضع للضريبة ، بما في ذلك الأجور والمرتبات والنصائح والمكافآت ، في حين يوضح المربع 2 مقدار حجب صاحب العمل عن راتبك.

المربعات 3 و 4

يعرض المربع 3 تفاصيل مقدار أرباحك التي خضعت لضريبة الضمان الاجتماعي ، بينما حدد المربع 4 مقدار ضريبة الضمان الاجتماعي التي تم حجبها.

المربعات 5 و 6

يوضح المربع 5 مقدار راتبك الخاضع لضريبة الرعاية الصحية ، بينما يوضح المربع 6 مقدار المبلغ الذي تم حجبه. في عام 2019 ، كانت ضريبة الرعاية الطبية ثابتة بنسبة 1.45٪.

المربعات 7 و 8

إذا كان جزء من راتبك في شكل نصائح ، فإن هذه المربعات تعرض المبلغ الذي أبلغت عنه في النصائح (الإطار 7) وكم المبلغ الذي أبلغ عنه صاحب العمل في النصائح التي دفعها لك (الإطار 8).

مربع 9

تم استخدام هذا المربع لتعكس ميزة الضريبة التي انتهت صلاحيتها الآن ، بحيث يتم تركها فارغة.

مربع 10

يوضح المربع 10 مقدار الإعانات التي تتلقاها من صاحب العمل (إن أمكن) التي استلمتها.

مربع 11

يعرض هذا المربع تفاصيل مقدار التعويض المؤجل الذي تلقاه الموظف من صاحب العمل في خطة غير مؤهلة.

مربع 12

المربع 12 تفاصيل مؤجلة وغيرها من أنواع التعويض ورمز حرف واحد أو مزدوج يتوافق مع كل منهما. قد تشمل ، على سبيل المثال ، المساهمات في خطة 401 (ك). يتم تفصيل الرموز في تعليمات مصلحة الضرائب W-2.

مربع 13

يحتوي هذا المربع على ثلاثة صناديق فرعية مصممة للإبلاغ عن الراتب الذي لا يخضع لحجب ضريبة الدخل الفيدرالية ، إذا كنت قد شاركت في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أو إذا تلقيت راتباً مريضًا من خلال جهة خارجية ، مثل بوليصة التأمين.

مربع 14

يسمح الإطار 14 لصاحب العمل بالإبلاغ عن أي معلومات ضريبية أخرى قد لا تتناسب مع الأقسام الأخرى من نموذج W-2. بعض الأمثلة هي ضرائب التأمين ضد العجز التي تم حجبها والمستحقات النقابية.

صناديق 15-20

تتعلق المربعات الستة الأخيرة على W-2 جميعها بالضرائب الحكومية والمحلية ، بما في ذلك مقدار راتبك الخاضع لهذه الضرائب والمبلغ الذي تم حجبه.

المستندات الضريبية ذات الصلة

نموذج W-4 هو نموذج يكمله الأفراد لأغراض الحجب ؛ يستخدم صاحب العمل معلوماته لتحديد مقدار الضريبة المطلوب حجبها عن شيكات الموظفين. يجب على الموظفين المتعاقدين ملء الاستمارة W-9 عند بدء العمل في شركة. إذا أكملوا العمل بقيمة 600 دولار أو أكثر للشركة في عام ، تصدر الشركة نموذج 1099 يوضح الأرباح والخصومات التي تم إجراؤها. يحصل الطلاب على نموذج 1098 عن أي سنة يدفعون فيها فائدة على الرسوم الدراسية أو القروض الطلابية.