ما هو الصندوق الاستئماني للموظف؟
الصندوق الاستئماني للموظف هو خطة استثمار طويلة الأجل يحددها صاحب العمل كمزايا وظيفية. الأشكال الأكثر شيوعًا للصناديق الاستئمانية للموظفين هي خطط ملكية الأسهم للموظفين (ESOP) وخطط التقاعد.
الماخذ الرئيسية
- الصندوق الاستئماني للموظف هو شكل من أشكال خطة الادخار طويلة الأجل التي تم تأسيسها كمزايا وظيفية. إن أفضل أشكال الصندوق الاستئماني للموظف هي خطة ملكية الأسهم وخطة التقاعد. ويمكن لصاحب العمل والموظف المساهمة في صندوق ائتمان الموظف الأموال.
في الصندوق الاستئماني للموظف ، تسمى الشركة المانح والموظفون هم المستفيدون. الشخص الذي يدير الثقة يسمى الوصي.
فهم الصناديق الاستئمانية للموظفين
كل الثقة تضع قواعدها الخاصة للأهلية ، وفترة الانتداب ، وشروط المشاركة. قد يطلب من كل من صاحب العمل والموظف المساهمة في صندوق استئماني.
عندما يكون الصندوق الاستئماني ESOP
إذا كان الصندوق الاستئماني هو خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) ، تساهم الشركة بانتظام في صندوق استئماني ، ويستخدم القيم العائدات في شراء أسهم الشركة نيابة عن المستفيد.
ESOP هي خطة منافع الموظفين المؤهلة المحددة المساهمة. أي أنها مؤهلة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية لأنها تشمل مزايا ضريبية خاصة لكل من صاحب العمل والموظف. وبالتالي يجب أن تفي الخطة بمعايير المشاركة والصلاحيات والإدارة المناسبة التي تحددها الحكومة الفيدرالية.
عموما ، عندما يصرف الموظف في الأسهم ، يتم فرض ضريبة على تكلفة شراء الأسهم من قبل مصلحة الضرائب على أنها دخل ولكن يتم فرض الضريبة على التقدير بمعدل أقل من مكاسب رأس المال.
غالبًا ما تستخدم الشركات خطط ملكية الأسهم لإعطاء الموظفين حافزًا لمواءمة مصالحهم مع مصالح مساهميها.
عندما يكون الصندوق الاستئماني هو خطة المعاشات التقاعدية
تم تصميم خطة التقاعد لمساعدة الموظفين على بناء دخل التقاعد مع مرور الوقت ثم سحبها في شكل مدفوعات الأقساط مدى الحياة. ربما هو الشكل الأكثر شهرة لصندوق ائتمان الموظف.
328 مليار دولار
الأصول التي يديرها نظام التقاعد للموظفين العموميين في كاليفورنيا ، وهو صندوق استئماني للموظف يدير المعاشات التقاعدية والمزايا الأخرى لموظفي الولاية.
خطط التقاعد ليست شائعة في أمريكا كما كانت في السابق. في الواقع ، لا يزال 16٪ فقط من شركات Fortune 500 تقدم لهم هذه العروض. ومع ذلك ، لا تزال معاشات التقاعد متاحة لمعظم الموظفين العموميين. لدى الحكومة الفيدرالية وجميع حكومات الولايات الخمسين والعديد من أرباب العمل في القطاع العام خطط تقاعد.
يقدم عدد قليل من أرباب العمل خطة تقاعد وخطة تقاعد معفاة من الضرائب مثل 401 (ك) ، لكنها استثناءات نادرة.
بعض الصناديق الاستئمانية التي تدير المعاشات التقاعدية هائلة. يدير نظام التقاعد للعاملين في كاليفورنيا (CalPERS) استحقاقات التقاعد لحوالي 1.5 مليون متقاعد وأسرهم. لديها حوالي 328 مليار دولار في الأصول الإجمالية.
بشكل عام ، يقدم كل من صاحب العمل والموظف مساهمات منتظمة في الصندوق الاستئماني لخطة المعاشات التقاعدية. يبدأ الموظف في تلقي مدفوعات منتظمة بعد التقاعد ، مع تحديد المبالغ بناءً على مدة الخدمة والعمر وتاريخ الراتب.
تخضع عائدات خطة المعاشات للضريبة كدخل منتظم عند سحبها.
