ما هو الاختلاس؟
يشير الاختلاس إلى شكل من أشكال جرائم ذوي الياقات البيضاء يختلس فيها الشخص أو الكيان الأصول الموكلة إليه. في هذا النوع من الاحتيال ، يحصل المختلس على الأصول بشكل قانوني وله الحق في امتلاكها ، ولكن يتم استخدام الأصول لأغراض غير مقصودة.
الاختلاس هو خرق للمسؤوليات الائتمانية الملقاة على عاتق الشخص.
الماخذ الرئيسية
- يحدث الاختلاس عندما يستخدم الشخص الأموال لغرض مختلف عن الغرض من استخدامها. قد يقوم المختلطون بإنشاء فواتير وإيصالات للأنشطة التي لم تحدث ، ثم استخدام الأموال المدفوعة للنفقات الشخصية. مخططات البونزي هي مثال على الاختلاس.
فهم الاختلاس
يمكن أن تكون طبيعة الاختلاس صغيرة وكبيرة. يمكن أن تكون أموال الاختلاس طفيفة مثل قيام كاتب متجر بتحصيل عدد قليل من الدولارات من سجل النقدية. ومع ذلك ، على نطاق أوسع ، يحدث الاختلاس أيضًا عندما يقوم المسؤولون التنفيذيون في الشركات الكبيرة بتكاليف زائفة بملايين الدولارات ، حيث يقومون بتحويل الأموال إلى حسابات شخصية. اعتمادًا على حجم الجريمة ، قد يعاقب على الاختلاس بغرامات كبيرة ووقت في السجن.
كيف يعمل الاختلاس
من المتوقع أن يحمي الأفراد الذين تم تكليفهم بالحصول على أموال المؤسسة حماية تلك الأصول للاستخدام المقصود منها. من غير القانوني الوصول إلى تلك الأموال عن قصد وتحويلها إلى استخدام شخصي. يمكن أن تشمل هذه الأنشطة تحويل الأموال إلى حسابات يبدو أنها مخولة لتلقي المدفوعات أو التحويلات.
ومع ذلك ، فإن الحساب هو واجهة تسمح للفرد ، أو طرف ثالث يتعاونون معه ، بأخذ التمويل. على سبيل المثال ، يمكن للمختلس إنشاء فواتير وإيصالات للأنشطة التجارية التي لم تحدث مطلقًا أو الخدمات التي لم يتم تقديمها مطلقًا لإخفاء تحويل الأموال كصفقة مشروعة.
قد يتعاون المختلس مع شريك مدرج في القائمة كمستشار أو مقاول يصدر الفواتير ويتلقى المدفوعات ، ومع ذلك لا يقوم أبدًا بالواجبات التي يفرضون رسومًا عليها.
أنواع الاختلاس
قد يتم دمج بعض أنواع الاختلاس مع أشكال أخرى من الاحتيال ، مثل مخططات بونزي. في مثل هذه الحالات ، يختلس المستثمرون المستثمرين ليعهدوا لهم بأصولهم للاستثمار نيابة عنهم ولكن بدلاً من ذلك يستخدم المال لتحقيق مكاسب شخصية وإثراء. غالبًا ما تتضمن المحافظة على الاحتيال البحث عن مستثمرين جدد لجلب المزيد من الأموال لإرضاء المستثمرين السابقين.
يمكن للمختلس أيضًا نقل الأصول الأخرى بصرف النظر عن الأموال. قد يطالب المختلس بالعقار ومركبات الشركة والهواتف الذكية والأجهزة الأخرى مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة التي تنتمي إلى مؤسسة للاستخدام الشخصي.
قد يحدث الاختلاس في القطاع الحكومي أيضًا إذا استولى الموظفون على التمويل المحلي أو الحكومي أو الوطني لأنفسهم. قد تحدث مثل هذه الحالات عندما يتم صرف التمويل للوفاء بالعقود أو لدعم المشاريع ، ويقوم أحد الموظفين بالتهرب من بعض الأموال التي تم تخصيصها.
