ما هي الخسارة المميتة للضرائب
يشير فقدان الوزن الخاسر للضريبة إلى الضرر الناشئ عن الكفاءة الاقتصادية والإنتاج بسبب الضريبة. بمعنى آخر ، إن الخسارة الفادحة للضرائب هي مقياس لمدى خفض الضرائب لمستوى المعيشة بين السكان الخاضعين للضريبة.
يعود الفضل إلى عالم الاقتصاد الإنجليزي ألفريد مارشال (1842-1924) على نطاق واسع في إعداد أول تحليل لفقدان الوزن.
كسر أسفل الخسارة المميتة للضرائب
الفرق بين فرض ضرائب جديدة والتخفيض الكلي في الإنتاج بسبب هذه الضرائب الجديدة هو خسارة الوزن الخاسر. بعد فرض الضريبة ، يفرض منحنى العرض بعض الإنفاق الجيد أو الخدمة أو الإنفاق الاستهلاكي على طول منحنى الطلب. يتم تمثيل خسارة الوزن الخاسرة للضرائب بشكل بياني.
بمعنى آخر ، فإن التغيير بين مستويي الإنتاج ، عند قياس إيصالات صافية إضافية للحكومة ، أصغر من الفقد في الإنتاج الإنتاجي إلا في الحالات التي يكون فيها منحنى العرض مسطحًا أو رأسيًا تمامًا.
تخيل أن الحكومة الفيدرالية الأمريكية تفرض ضريبة دخل بنسبة 40 ٪ على جميع المواطنين. من خلال هذه الضريبة ، ستحصل الحكومة على 1.2 تريليون دولار إضافية من الضرائب. ومع ذلك ، فإن هذه الأموال ، التي تذهب الآن إلى الحكومة ، لم تعد متاحة للإنفاق في الأسواق الخاصة. لنفترض أن الإنفاق الاستهلاكي والاستثمارات انخفضت بما لا يقل عن 1.2 تريليون دولار ، وأن إجمالي الإنتاج انخفض بمقدار 2 تريليون دولار. في هذه الحالة ، فإن خسارة الوزن الثقيل هي 800 مليار دولار. (إجمالي الإنتاج 2 تريليون دولار أقل من 1.2 تريليون دولار إنفاق المستهلك أو الاستثمار يساوي 800 مليار دولار الخسارة المميتة).
أسباب فقدان الوزن الميت
لا يتفق الجميع على فقدان الوزن الثقيل يمكن قياسه بدقة. ومع ذلك ، يعترف جميع الاقتصاديين تقريبًا بأن الضرائب غير فعالة وتشوه السوق الحرة.
تؤدي الضرائب إلى ارتفاع تكلفة الإنتاج أو ارتفاع سعر الشراء في السوق. هذا ، بدوره ، يخلق حجم إنتاج أصغر من الموجود. الفجوة بين أحجام الإنتاج الخاضعة للضريبة وخالية من الضرائب هي خسارة الوزن الخاسر.
يقول التحليل الكلاسيكي الحديث أن مقدار الخسارة يعتمد على أشكال ومرونة منحنيات العرض والطلب.
الضرائب تقلل من عوائد الاستثمارات والأجور والإيجارات وريادة الأعمال والميراث. وهذا بدوره يقلل من الحافز للاستثمار والعمل ونشر الممتلكات وتحمل المخاطر والادخار. كما يشجع دافعي الضرائب على قضاء بعض الوقت والمال في محاولة لتجنب عبء الضرائب ، مما يحول الموارد القيمة عن استخدامات إنتاجية أخرى.
تفرض معظم الحكومات الضرائب بشكل غير متناسب على مختلف الأشخاص والسلع والخدمات والأنشطة. هذا يشوه توزيع الموارد الطبيعية في السوق. سوف تنتقل الموارد المحدودة من استخدامها الأمثل على خلاف ذلك ، بعيداً عن الأنشطة التي تخضع للضريبة المرتفعة وإلى الأنشطة الخاضعة للضريبة الخفيفة ، والتي قد لا تكون مفيدة.
الخسارة المميتة في الإنفاق الحكومي والتضخم
تنطبق اقتصاديات الضرائب أيضًا على أشكال أخرى من التمويل الحكومي. إذا قامت الحكومة بتمويل الأنشطة من خلال السندات الحكومية بدلاً من الضرائب الفورية ، يتم تأخير خسارة الوزن الثقيل فقط حتى يتم فرض ضرائب مستقبلية أعلى لسداد الديون. كما أن الإنفاق على العجز يؤدي إلى زيادة الاستثمارات الخاصة الحالية ويعيد توجيه الإنتاج الحالي ، والذي يتم تحديده من خلال تقييمات شخصية للمستهلكين ، بعيدًا عن أكثر مناطقه كفاءة.
وفقدان الوزن الخفيف للتضخم بسيط. يقلل التضخم حجم الإنتاج الاقتصادي بثلاث طرق:
- الأفراد يحولون الموارد نحو النشاط المضاد للتضخم تشارك الحكومات في المزيد من الإنفاق والعجز في التمويل الذي يسمى أيضًا "الضريبة الخفية". توقعات التضخم في المستقبل تقلل من النفقات الخاصة الحالية.
