ما هي النسبة مجتمعة؟
النسبة المجمعة ، والتي تسمى أيضًا "النسبة المجمعة بعد نسبة أرباح حاملي وثائق التأمين" ، هي مقياس للربحية تستخدمه شركة التأمين لقياس مدى أدائها في عملياتها اليومية. يتم احتساب النسبة المجمعة عن طريق أخذ مجموع الخسائر والمصروفات المتكبدة ثم قسمتها على العلاوة المكتسبة.
الصيغة للنسبة مجتمعة
النسبة المجمعة = الخسائر المكتسبة من PremiumIncurred + المصروفات
نسبة مجتمعة
ماذا نسبة مجتمعة يخبرك؟
تقيس النسبة المجمعة الأموال المتدفقة من شركة تأمين في شكل أرباح ومصروفات وخسائر. تشير الخسائر إلى انضباط شركة التأمين في سياسات التأمين. تقيس نسبة المصاريف كفاءة شركة التأمين ومدى استخدامها لمواردها لدفع النمو الأعلى. يمكن القول إن النسبة المجمعة هي أهم هذه النسب الثلاث لأنها توفر مقياسًا شاملاً لربحية شركة التأمين.
يتم التعبير عن النسبة المجمعة كنسبة مئوية. تشير النسبة التي تقل عن 100 في المائة إلى أن الشركة تحقق ربحًا من الاكتتاب ، في حين أن النسبة التي تتجاوز 100 في المائة تعني أنها تدفع المزيد من الأموال في المطالبات التي تتلقاها من أقساط التأمين. حتى إذا كانت النسبة المجمعة أعلى من 100 في المائة ، فمن المحتمل أن تظل الشركة مربحة لأن هذه النسبة لا تشمل إيرادات الاستثمار.
تعتقد العديد من شركات التأمين أن النسبة المدمجة هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار وتشمل فقط الأرباح المحققة من خلال الإدارة الفعالة. من المهم ملاحظة أن جزءًا من أرباح الأسهم سيتم استثماره في الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى. تأخذ نسبة دخل الاستثمار (دخل الاستثمار مقسومًا على صافي الأقساط المكتسبة) في الاعتبار دخل الاستثمار وتستخدم في حساب نسبة التشغيل الإجمالية.
الماخذ الرئيسية
- النسبة المجمعة هي مقياس للربحية تستخدمه شركة تأمين لقياس مدى أدائها في عملياتها اليومية. وعادة ما يتم التعبير عن النسبة المجمعة كنسبة مئوية. تشير النسبة التي تقل عن 100 في المائة إلى أن الشركة تحقق ربحًا من الاكتتاب ، في حين أن النسبة التي تتجاوز 100 في المائة تعني أنها تدفع المزيد من الأموال في المطالبات التي تتلقاها من أقساط التأمين. تعتقد العديد من شركات التأمين أن النسبة المدمجة هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار وتشمل فقط الأرباح المحققة من خلال الإدارة الفعالة.
أمثلة على النسبة المجمعة
كمثال افتراضي ، إذا كان المؤمِّن يجمع 1000 دولار من أقساط التأمين ودفع 800 دولار في المطالبات والمصروفات المتعلقة بالمطالبة ، بالإضافة إلى 150 دولارًا آخر في مصروفات التشغيل ، فستكون هناك نسبة مجمعة (800 + 150) / 1000 = 95٪.
لنأخذ مثالاً آخر: تكبدت شركة التأمين ZYX مصاريف تأمين بمبلغ 10 ملايين دولار ، وتكبدت خسائر وتكاليف تعويض الخسارة قدرها 15 مليون دولار ، وصافي أقساط مكتوبة قدرها 30 مليون دولار وحصلت على أقساط قدرها 25 مليون دولار. يمكننا حساب نسبة أساس ZYX المالية مجتمعة عن طريق إضافة الخسائر المتكبدة ونفقات تسوية الخسائر مع مصاريف الاكتتاب المتكبدة. النسبة المجمعة للأساس المالي هي 1 ، أو 100 ٪ ((10 مليون دولار + 15 مليون دولار) / 25 مليون دولار).
يقدم الأساس المالي لمحة سريعة عن البيانات المالية النظامية للعام الحالي. يمكننا أيضًا حساب النسبة المجمعة على أساس تجاري ، حيث تقسم الخسائر المتكبدة ونفقات تسوية الخسارة على أقساط التأمين المكتسبة وتضاف إلى مصاريف الاكتتاب المتكبدة مقسومة على صافي أقساط التأمين المكتوبة. وتبلغ نسبة التجارة الموحدة لشركة التأمين XYZ 0.93 ، أو 93 ٪ = (15 مليون دولار / 25 مليون دولار + 10 مليون دولار / 30 مليون دولار).
الفرق بين النسبة المجمعة ونسبة الخسارة
تقيس نسبة الخسارة إجمالي الخسائر المتكبدة فيما يتعلق بإجمالي أقساط التأمين المحصلة ، بينما تقيس النسبة المجمعة الخسائر والنفقات المتكبدة فيما يتعلق بإجمالي الأقساط المحصلة. يتم حساب النسبة المجمعة بشكل أساسي عن طريق إضافة نسبة الخسارة ونسبة المصاريف.
يتم احتساب نسبة الخسارة عن طريق قسمة إجمالي الخسائر المتكبدة على إجمالي أقساط التأمين المحصلة. كلما انخفضت النسبة ، كانت شركة التأمين أكثر ربحية والعكس صحيح. إذا كانت نسبة الخسارة أعلى من 1 ، أو 100 ٪ ، فمن المرجح أن تكون شركة التأمين غير مربحة وقد تكون في حالة مالية سيئة لأنها تدفع في مطالبات أكثر مما تتلقاه بأقساط.
حدود نسبة الجمع
تحكي كل من مكونات النسبة المدمجة قصة ويجب فحصها معًا وبشكل منفصل لفهم ما يدفع شركة التأمين إلى أن تكون مربحة أو غير مربحة. يتم توزيع أرباح السياسة من الأقساط الناتجة عن أنشطة التأمين الخاصة بشركة التأمين.
تُظهر نسبة الخسارة والخسارة في التعديل مدى كلفة شركة التأمين لتوفير دولار واحد من الحماية. تُظهر نسبة المصروفات تكلفة إنشاء أعمال جديدة نظرًا لأنها تأخذ في الاعتبار العمولات والرواتب والنفقات العامة والفوائد وتكاليف التشغيل. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة ، راجع "كيف أحسب النسبة المجمعة؟")
