ما هو ائتمان رعاية الطفل والمعال؟
ائتمان رعاية الأطفال والمعالين عبارة عن ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يُقدم إلى دافعي الضرائب الذين يدفعون مصروفات خارجة عن رعاية الأطفال. يوفر الائتمان إعانة للأفراد والأزواج الذين يدفعون مقابل رعاية طفل مؤهل أو معاق يعتمدون أثناء عملهم أو يبحثون عن عمل. يختلف مقدار الإعفاء الضريبي حسب مستوى دخل دافع الضرائب.
الماخذ الرئيسية
- على الرغم من عدم وجود قيود على الدخل عند المطالبة بالائتمان ، يمكن لأولئك الذين لديهم مستويات دخل منخفضة المطالبة بنسبة مئوية أعلى من النفقات المؤهلة. بالإضافة إلى الرعاية النهارية ، يمكن لمديري الضرائب أيضًا المطالبة بنفقات أخرى ، مثل جليسات الأطفال والمخيمات النهارية وقبل وبعد المدرسة. البرامج. لا يُسمح لك بتضمين النفقات التي تم دفعها بدولارات سابقة للضريبة ، بما في ذلك المصروفات القادمة من حساب الإنفاق المرن.
فهم ائتمان رعاية الطفل والمعال
قد يكون بمقدور مدون الضرائب المطالبة برصيد الطفل ورعاية المعال إذا دفع أو دفعت شخصًا ما لرعاية طفل يقل عمره عن 13 عامًا. يمكن للمرء أيضًا أن يتأهل إذا كان قد دفع مقابل رعاية زوج أو شخص بالغ آخر معال لفترة طويلة لأن هذا الشخص لا يستطيع أن يعتني بنفسه ويعيش في منزل دافع الضرائب على الأقل نصف العام.
على عكس الخصومات ، تمثل الائتمانات الضريبية تخفيضًا بالدولار مقابل الدولار في الالتزامات الضريبية. ومع ذلك ، نظرًا لأن ائتمان رعاية الطفل والمعال هو ائتمان غير قابل للاسترداد ، فلا قيمة له إذا لم تكن مدينًا بأي ضريبة دخل على السنة.
عند حساب الائتمان ، يمكنك تضمين ما يصل إلى 3000 دولار من النفقات المؤهلة إذا كان لديك واحد مؤهل يعتمد ، أو ما يصل إلى 6000 دولار إذا كان لديك اثنين أو أكثر من المعالين. يتراوح مبلغ الرصيد الفعلي الذي يُسمح لك بالمطالبة به بين 20٪ و 35٪ من تلك النفقات المسموح بها ، اعتمادًا على دخلك.
على الرغم من عدم وجود حد أقصى لمبلغ الدخل الذي يمكنك كسبه وما زلت تستخدم الائتمان ، يمكن للأفراد والأزواج ذوي الدخل العالي المطالبة بنسبة أقل من النفقات المؤهلة. في عام 2019 ، يمكن لدافعي الضرائب الذين يقل دخلهم المكتسب عن 15000 دولار في السنة المطالبة بنسبة 35 ٪ من تكاليف الرعاية السارية لديهم. تنخفض هذه النسبة المئوية بمقدار نقطة مئوية واحدة لكل 2000 دولار إضافية من الدخل المكتسب حتى تصل إلى حد أدنى قدره 20٪ للملفين الفرديين - أو الأزواج الذين يحصلون على رواتب منخفضة ، إذا تزوجوا - بمبلغ 43000 دولار أو أكثر.
يقتصر مبلغ المصروفات التي يمكنك المطالبة بها على مقدار الدخل الذي تحصل عليه من العمل. بالنسبة للأزواج المتزوجين ، ينطبق هذا الحد على الزوج الذي يكسب أموالًا أقل . في معظم الحالات ، إذا لم يحصل أحد الزوجين على دخل من خلال العمل ، فلا يجوز للزوجين استخدام ائتمان رعاية الطفل والمعال.
للمطالبة بالائتمان ، يجب عليك تقديم نموذج مصلحة الضرائب رقم 2441 ، "نفقات رعاية الطفل والمعالين" ، مع نموذجك 1040. بناءً على دخلك ، سيحدد النموذج النسبة المئوية لنفقات رعاية الطفل أو معالته المسموح بها والتي يُسمح لك بالمطالبة بها للحصول على الائتمان الخاصة بك.
يمكنك المطالبة بائتمان رعاية الطفل والمعال على النموذج 2441 إذا كنت تقدم نموذج 1040.
من يستطيع المطالبة بالائتمان؟
من أجل المطالبة بالائتمان ، يجب أن تكون أنت أو زوجك قد كسبتا دخلاً - أي الأموال المكتسبة من خلال العمل - ويجب أن تكون قد دفعت ثمن الرعاية حتى تتمكن من العمل أو البحث عن عمل. يحتاج الزوجان المتزوجان إلى تقديم عائد مشترك من أجل المطالبة بالائتمان أو إظهار أنه يستوفيان المتطلبات الخاصة المدرجة في تعليمات مصلحة الضرائب للنموذج 2441.
يسمح مصلحة الضرائب للآباء بالمطالبة بمجموعة واسعة من النفقات ، بما في ذلك:
- رعاية الأطفال النهارية ، وكذلك مدبرة المنزل والطهاة والخادمات اللائي يعتنين بمخيمات الأطفال والمعسكرات الصيفية (المخيمات الليلية غير مؤهلة)
في حين أن الآباء العاملين يمكنهم المطالبة بالمصروفات التعليمية في مرحلة ما قبل الروضة ، إلا أن التكاليف المتعلقة برياض الأطفال وما فوقها غير مؤهلة. وبالمثل ، فإن التكاليف المتعلقة بالمدرسة الصيفية أو الدروس الخصوصية ليست مؤهلة للحصول على الائتمان.
باستثناء الظروف المحدودة ، قد لا يكون مقدم الرعاية فردًا من عائلتك المباشرة. على وجه التحديد ، لا يمكن أن يكون الشخص الذي يقدم الرعاية هو زوجك أو والد الطفل الذي تدفع مقابل رعايته إذا كان عمره أقل من 13 عامًا. كما لا يمكن أن يكون مقدم الرعاية طفلًا لك دون سن 19 عامًا أو تابعًا لك لأغراض ضريبية.
عند المطالبة بالائتمان ، يتعين على المدونين تقديم اسم مقدم الرعاية وعنوانها ورقم الضمان الاجتماعي. إذا كانت الرعاية النهارية أو الحضانة ، فيجب عليه تقديم رقم معرف الضريبة الخاص به.
ائتمان رعاية الطفل مقابل FSA
لا يجوز لك استخدام ائتمان رعاية الطفل والمعال لتغطية النفقات التي سددها صاحب العمل ، أو التي دفعتها بدولارات سابقة للضريبة ، بما في ذلك الأموال المحتفظ بها في حساب إنفاق مرن (FSA). إذا كان أحدهم متاحًا من خلال صاحب العمل - يوفر إعانة ضريبية أكبر. هذا صحيح بشكل خاص بالنسبة لأولئك الذين يعيشون في فئات ضريبية أعلى ، حيث تمثل القدرة على الدفع بدولارات ما قبل الضريبة تخفيضًا أكبر في الضرائب.
قد يساهم المدونون بالضرائب بحد أقصى قدره 5000 دولار سنويًا في هيئة الخدمات المالية التابعة للرعاية التابعة ، حيث يتم حجب الأموال الموجودة في هذه الخدمات المالية من شيك الراتب الخاص بك على أساس ما قبل الضريبة وتوضع في حساب بدون فوائد يمكن استخدامه لتغطية النفقات المؤهلة.
