جدول المحتويات
- التعليم: استثناء من القاعدة
- متطلبات إعفاء العقوبة
- مصاريف التأهيل
- قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكنك استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع الرسوم الدراسية حتى قبل بلوغ سن التقاعد. في الواقع ، يمكن استخدام مدخرات التقاعد الخاصة بك لدفع تكاليف مجموعة واسعة من نفقات التعليم لك أو لزوجتك أو أطفالك أو أحفادك دون فرض عقوبات على مصلحة الضرائب إذا اتبعت قواعد محددة.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك الاستفادة من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي في وقت مبكر لدفع الرسوم الدراسية وغيرها من مصاريف التعليم العالي المؤهلة لك أو لزوجتك أو أطفالك أو أحفادك - دون عقوبة. لتجنب دفع غرامة الانسحاب المبكر بنسبة 10 ٪ ، فإن مصلحة الضرائب تتطلب دليلاً على أن الطالب يحضر مؤسسة مؤهلة ، لذلك تأكد من التحقق من أن المدرسة تفي بالمعايير. لا يمكن أن يكون مبلغ سحب الجيش الجمهوري الايرلندي أكثر من النفقات المؤهلة. ستظل مطالبًا بدفع ضرائب الدخل المستحقة على الأموال المسحوبة.
التعليم: استثناء للقاعدة
بشكل عام ، تفرض مصلحة الضرائب غرامة إضافية بنسبة 10 ٪ على السحوبات الخاضعة للضريبة من الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو خطط 401 (ك) ، أو غيرها من وسائل ادخار التقاعد إذا تم إجراؤها قبل سن 59½. هذا يشجع الناس على حماية مدخراتهم بحيث لا يحتاجون إلى الاعتماد فقط على مزايا الدولة ، مثل الضمان الاجتماعي ، في سن الشيخوخة.
ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تقدم عددًا من الاستثناءات لهذه القاعدة المصممة لمساعدة الأشخاص الذين يعانون من بعض النفقات الكبيرة المهمة في الحياة. بالإضافة إلى أحكام مشتري المنازل لأول مرة وتلك التي تحتوي على فواتير طبية ثقيلة لا يشملها التأمين ، فإن استخدام أموال الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع الرسوم الدراسية في الجامعات هو أحد الاستثناءات الأكثر فائدة لقاعدة عقوبة 10٪.
متطلبات إعفاء العقوبة
لتكون مؤهلاً للحصول على إعفاء من العقوبات ، يجب أن تتحمل أنت أو أسرتك نفقات التعليم المؤهلة خلال السنة التي تأخذ فيها التوزيع. بينما لا يمكنك أخذ أموال الجيش الجمهوري الايرلندي لسداد قروض الطلاب بعد التخرج ، يمكنك سحب مدخراتك لتعويض تأثير مدفوعات القرض أثناء وجودك أنت أو أحد أفراد أسرتك في المدرسة.
في حين يتم التنازل عن عقوبة 10 ٪ لتغطية تكاليف التعليم المؤهل ، لا تزال بحاجة إلى دفع ضريبة الدخل المؤجلة المستحقة على سحب أي أموال غير خاضعة للضريبة.
لتجنب دفع غرامة الانسحاب المبكر ، يجب أن تظهر للطالب أن يحضر مؤسسة مؤهلة للتعليم العالي. ويشمل ذلك أي جامعة أو كلية أو مدرسة مهنية أو أي مدرسة أخرى معتمدة عامة أو خاصة أو غير ربحية مؤهلة للحصول على برامج مساعدة الطلاب المقدمة من خلال وزارة التعليم الأمريكية. على الرغم من أن هذا يشمل معظم المؤسسات ، تحقق من أهلية مدرستك قبل سحب أموال الجيش الجمهوري الايرلندي.
مصاريف التأهيل
بالإضافة إلى الرسوم الدراسية ، تشمل النفقات التعليمية المؤهلة الرسوم الإدارية التي تتقاضاها المدرسة ؛ تكلفة الكتب واللوازم والمعدات ؛ ونفقات خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة ، إذا لزم الأمر. إذا التحق الطالب بالمدرسة أكثر من نصف الوقت ، فسيتم أيضًا تغطية تكلفة الغرفة والإقامة.
يمكن تعويض أي مصاريف تعليمية مؤهلة يتم دفعها في السنة الحالية باستخدام الأجور من العمل أو القروض أو المدخرات أو الهدايا أو الميراث باستخدام أموال الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، فإن أي نفقات تمولها المنح الدراسية المعفاة من الضرائب أو المنح ليست مؤهلة. كما يتم استبعاد النفقات المدفوعة مقابل مساعدة صاحب العمل أو جمعية تعليم المخضرم.
لا يمكن أن يتجاوز مبلغ سحب الجيش الجمهوري الايرلندي مقدار نفقاتك المؤهلة. أي سحب للأموال الخاضعة للضريبة على هذا المبلغ يخضع لعقوبة 10 ٪ ، بالإضافة إلى ضريبة الدخل.
قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تُقدم المساهمات في Roth IRAs دائمًا بدولارات بعد خصم الضرائب ، وعلى عكس IRA التقليدية ، تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب عند التقاعد. نظرًا لأن عمليات سحب الاشتراكات غير خاضعة للضريبة ، فإن عقوبة 10٪ لا تنطبق. يمكنك سحب المبلغ الكامل لمساهماتك في حساب Roth - ولكن ليس أرباحك - معفاة من الضرائب وخالية من الغرامات في أي عمر ولأي غرض.
ومع ذلك ، إذا كنت أصغر من 59 عامًا أو كان لديك حسابك لمدة تقل عن خمس سنوات ، فإن أي أرباح تسحبها تخضع للضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الحالي الخاص بك ، حتى إذا كان السحب الخاص بك خاليًا من العقوبة.
