ما هي نسبة حرق التكلفة؟
في قطاع التأمين ، يشير مصطلح "نسبة تكلفة الاحتراق" إلى مقياس يمكن حسابه عن طريق قسمة الخسائر الزائدة على إجمالي قسط التأمين. يستخدم هذا الرقم أساسًا للتأكد من معدلات الزيادة في إعادة التأمين ضد الخسارة ، وهو التأمين الذي تشتريه شركات التأمين نفسها ، لضمان بقائها في حالة ملاءة ، في حالة فشلها في تحصيل الأقساط الكافية اللازمة لتغطية إجمالي المطالبات.
كيف تعمل معدلات حرق التكلفة
يعد حساب نسبة تكلفة الاحتراق إحدى طرق التصنيف العديدة المستخدمة على نطاق واسع ، لكنه يتطلب قدرًا كبيرًا من بيانات المطالبات لتكون دقيقة. يرتبط هذا الحساب بشدة بنوع من الإحصائيات يسمى تقدير النسبة.
يمكن القول إن نسبة حرق التكلفة هي الطريقة الأكثر بساطة والأكثر بديهية لمعرفة التكاليف. إنه يعمل عن طريق تقدير الخسائر المتوقعة لسياسة تستند إلى متوسط الخسائر في السنوات الماضية ، بعد السماح بتضخم المطالبات وتغييرات التعرض والمطالبات المتكبدة ولكن لم يبلغ عنها (IBNR) وأي تعديلات أخرى يلزم إجراؤها لتقديم بيانات المطالبات السابقة ذات الصلة لوضع اليوم.
في أبسط أشكاله ، تعتمد نسبة تكلفة الحرق على إجمالي الخسائر. تجدر الإشارة إلى أن هذا النهج ينهار بسهولة في وجود الخصومات والحدود ، لأن السياسة قد يكون لها مستويات مختلفة من الخصومات على مر السنين. علاوة على ذلك ، فإن تأثير التضخم غير خطي في وجود خصم.
تعويض عمال حرق التكلفة
تقوم المزيد من الشركات الكبيرة بإصدار سياسات حرق التكلفة ، وخاصةً فيما يتعلق بالتأمين على تعويض عمالها. تحدد هذه السياسات المبالغ النهائية للأقساط ، وفقًا لخبرة المطالبات الفعلية للمنظمة خلال الفترة ذات الصلة.
يمكن لشركات المؤسسات التي تختار سياسة ذات أسعار حرق باهظة بدلاً من علاوة بأسعار تقليدية أن تجني فوائد مالية كبيرة ، ولكن يمكن أن تتأثر سلبًا أيضًا بتكاليف المطالبات غير المتوقعة. على سبيل المثال ، يمكن لأصحاب العمل دفع أقساط أقل للتأمين على تعويض عمالهم. على الرغم من أنه يحمل أيضًا خطر أن يكون في النهاية أعلى من المعدل التقليدي. يجب أن يكون المسؤولون الماليون والوسطاء مدركين للمخاطر عند اختيار سياسة تعويض العمال. عادةً ما يكون تعويض العمال هو أعلى مصاريف تأمين فردية ستواجهها الشركة ، لذا فإن دراسة الخيارات والتأثير المحتمل هو ممارسة جديرة بالاهتمام.
الميزة الأساسية
الميزة الرئيسية لتسعير حرق التكلفة هو أنه يوفر حافزًا ماليًا مباشرًا للشركات للعمل بكفاءة وتحديد أولويات سلامة العمال وإعادة تأهيلهم. يجب أيضًا النظر في التكاليف المتكبدة غير المبلغ عنها (IBNR) ، مثل التكاليف الطبية المستمرة الناجمة عن الإصابات الإشكالية. يجب أن يكون لدى مسؤولي الشركة أيضًا إدارة شاملة للمخاطر وبرامج أفضل الممارسات للعودة إلى العمل لتحقيق أقصى فائدة من استخدام نسبة تكلفة الحرق في تأمين تعويض العمال.
