يمكن أن تكون المعاشات استثمارًا كبيرًا لمدخرات التقاعد والتخطيط العقاري ، ولكنها تأتي مع فائدة كبيرة. إذا تم سحب المال من الأقساط قبل تحديد العقد ، فإن شركة التأمين عادةً ما تقوم بتقييم الغرامات الضخمة. قد تقوم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) أيضًا بتقييم عقوبات ضريبة الدخل على الأموال المسحوبة. تعتمد قيمة العقوبة على عمر المستثمر وقت السحب ، وطول مدة الاستثمار وظروف إجراء السحب.
الماخذ الرئيسية
- يمكن أن يؤدي السحب من الأقساط إلى فرض عقوبات من نوعين أساسيين. يقوم صاحب التأمين الذي يصدر رسوم دفع الأقساط بتسليم الرسوم إذا تم سحب الأموال خلال مرحلة تراكم الأقساط السنوية. يتقاضى مصلحة الضرائب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ إذا كان صاحب الأقساط أقل من 59 عامًا.
رسوم الاستسلام الأقساط
يتم إصدار عقود المعاش من قبل شركات التأمين لفترة استثمار محددة ، وعادة من أربع إلى ثماني سنوات. تُعرف أيضًا باسم مرحلة التراكم ، وهي الفترة التي من المفترض أن ينمو خلالها المبلغ الإجمالي الأولي ، مع تجميع الأموال التي سيتم سدادها لك لاحقًا ، في مرحلة الإزالة. لذا ، فإن أي انسحاب تقوم به خلال هذه الفترة يتحمل رسوم الاستسلام.
في كل عام يُعقد فيه الاستثمار ، تتغير عقوبة السحب المبكر ، وتقل مدة أطول على الأقساط السنوية. وهذا ما يسمى جدول الاستسلام. ليس من غير المألوف أن تفرض عقوبة السحب المبكر في السنوات القليلة الأولى من امتلاك الأقساط السنوية 5٪. على سبيل المثال ، قد يكون للمعاش السنوي الذي تبلغ مدته ثماني سنوات تكلفة الاستسلام بنسبة 8٪ في السنة الأولى بعد التسجيل ، و 7٪ في العام الثاني ، وما إلى ذلك ، بإسقاط نقطة مئوية واحدة سنويًا حتى العام الثامن.
العقوبات الضريبية على المعاشات
بالإضافة إلى العقوبات التي تم تقييمها من قِبل شركة التأمين ، قد تؤدي عمليات السحب المبكرة أيضًا إلى فرض غرامة مالية على مصلحة الضرائب ـ وتحديداً عقوبة سحب بنسبة 10٪ ، وهي نفس الرسوم المفروضة على التوزيعات المبكرة من حساب 401 (ك) أو حساب التقاعد الفردي (IRA).
السبب: تعتبر مصلحة المعاشات التقاعدية منتج تقاعد من قبل مصلحة الضرائب ، بغض النظر عما إذا كان العقد محتجز في خطة التقاعد المؤهلة أم لا (وهي عادة ليست فكرة جيدة ، على أي حال). حتى الأقساط السنوية غير المؤهلة (تلك التي يتم شراؤها بدولارات بعد خصم الضرائب ولا يتم الاحتفاظ بها في حساب التقاعد) تتطلب من المالك أن يبلغ من العمر 59 عامًا قبل أخذ توزيعات خالية من العقوبات.
إلى جانب العقوبات ، قد تخضع السحوبات المبكرة من المعاشات أيضًا إلى ضرائب الدخل التي يتم حسابها وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي (عمومًا ، أي أرباح مطروحًا منها المبلغ الأصلي الذي استثمرته في الأقساط السنوية).
تنطبق عقوبة 10٪ على جزء الأرباح من السحب - وهو أمر لا يبدو سيئًا للغاية ، إلا أنه عندما يتعلق الأمر بالإيرادات السنوية ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تفترض سحب الأرباح أولاً (وليس استثمارك الأصلي).
استثناءات لقواعد عقوبة الأقساط
لحسن الحظ ، مثل حسابات التقاعد ، تسمح المعاشات بالانسحاب المبكر دون أي عقوبة في حالة أن يصبح الشاذ معاقًا أو يموت. بالإضافة إلى ذلك ، تقدم بعض العقود فائدة لأداء عمليات السحب بدون عقوبة لدفع مصاريف الرعاية الطويلة الأجل.
تتيح العديد من عقود الأقساط للمالك سحب ما يصل إلى 10٪ من قيمة العقد أو قسط التأمين كل عام ، كما هو محدد في العقد ، بدون عقوبة.
