ما هي وحدة الأقساط؟
وحدة الأقساط هي وحدة تراكم قام المشجع بإلغاء عقدها. هذا حساب فرعي لإجمالي الأقساط المتراكمة للمتقاعدين. تمثل هذه الوحدات حصة ثابتة في ملكية محفظة حسابات شركة التأمين وهي مختلفة بطرق رئيسية عن أسهم صناديق الاستثمار المشترك.
الماخذ الرئيسية
- تمثل وحدة الأقساط الوقت المتراكم أثناء عقد الأقساط. تُظهر وحدة القيمة المضافة (UUV) ، والتي تعني قيمة الوحدة المتراكمة ، القيمة التي تستحقها كل وحدة الأقساط. وتحول وحدات التراكم إلى وحدات الأقساط بمجرد رغبة المؤمن له في بدء عمليات السحب.
كيف تعمل وحدة الأقساط
عندما يتحول الشخص المؤمن عليه من تراكم الثروة إلى إنفاق مدخراته ، يبدأ في السحب على أمواله المدخر لتمويل تقاعده. أثناء الادخار ، قام الطرف المؤمن بدفعات دورية لشركة التأمين على الحياة لشراء أسهم ملكية محفظة كبيرة للغاية يديرها المؤمن.
تحدث المعاشات عندما يرغب المؤمن في البدء في سحب الأموال ، وبالتالي يحولون إجمالي مدخراتهم المتراكمة لبدء دفع دخلهم. لتحقيق ذلك ، يقوم الطرف المؤمن بشراء وحدات الأقساط السنوية بالأموال التي تم حفظها سابقًا كوحدات تجميع. فكر في هذا كإجراء محاسبة لتحديد ملكيتك التناسبية لحسابك المنفصل.
ماذا تعني الأرقام
تشبه حسابات الأقساط السنوية الصناديق المشتركة ، ولكن هناك فرق بينها وبين ما يتعلق في الغالب بكيفية حساب قيمها. تشرح شركة الاستثمار Fidelity الأمر كما يلي: "صافي قيمة الأصول ، أو صافي قيمة الأصول ، هو قيمة كل سهم من الصندوق المشترك. يتم تحديد هذه القيمة ، التي يتم إعادة حسابها كل يوم تكون سوق الأوراق المالية مفتوحة ، بقسمة إجمالي الأصول ناقص جميع الالتزامات حسب عدد الأسهم القائمة كل يوم.
"قيمة وحدة التراكم ، أو AUV ، هي قيمة كل وحدة في حساب المتغير ؛ يتم إعادة حساب هذه القيمة كل يوم سوق الأوراق المالية مفتوح. يأخذ AUV في الاعتبار الأداء اليومي للصندوق الأساسي كما يقاس تغيير صافي قيمة الأصول بالإضافة إلى تأثير أي توزيعات ، مثل الأرباح الرأسمالية وإيرادات الأرباح ، مخصومًا منها رسوم الحساب المنفصلة اليومية ، نظرًا لأن قيمة الوحدات التي تملكها تمثل بالفعل "حصتك" في هذا النشاط ، فلن ترى أيًا من عمليات التوزيع التي تم الإبلاغ عنها بشكل منفصل في بيان الأقساط الخاصة بك ".
هناك تطور آخر يتمثل في أنه مع الصناديق المشتركة ، قد يكون هناك توزيعات من أرباح رأس المال وأرباح الأسهم الفصلية أو السنوية ، يتم دفعها مباشرة إلى المساهم. مع معظم الأقساط السنوية ، فإن الشركة المصدرة هي المساهم وتؤدي هذه التوزيعات إلى تقليل صافي قيمة أصول الصندوق وزيادة عدد الأسهم.
"عندما يحدث التوزيع ، سوف ينخفض صافي قيمة الأصول في الصندوق وسيزداد عدد الأسهم ، ولكن لن تتغير قيمة الوحدة لكل حساب فرعي" ، حسبما أوضح فيديليتي.
