التقرير السنوي مقابل 10-ك: نظرة عامة
يتعين على الشركات المتداولة علنًا في الولايات المتحدة تقديم مجموعة كبيرة من المستندات لدى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC). يتضمن ذلك الكشف عن معلومات حول أوضاعهم المالية وخططهم المستقبلية.
اثنين من أهم بالنسبة للمستثمرين هي التقرير السنوي و 10-K. مماثلة في نواح كثيرة ، تم تصميم هذه الوثائق للمساعدة في إبلاغ المستثمرين المحتملين أو المساهمين الحاليين حول أداء الشركة.
الماخذ الرئيسية
- 10-K بشكل عام أكثر تفصيلاً من التقرير السنوي لكنها تفتقر إلى الصور والرسومات. ستكمل الشركات المتداولة علنا كلا من التقرير السنوي و 10 K سنويا. يجب أن يتضمن كلاهما معلومات عن الشركة والأداء المالي خلال العام الماضي. يمكن العثور على 10-K على موقع SEC الإلكتروني ، بينما يجب أن يكون التقرير السنوي متاحًا على موقع الشركة.
تقرير سنوي
عادة ما يكون التقرير السنوي للشركة مستندًا ملونًا ومقدّمًا بشكل احترافي وقابل للتسويق مخصصًا لجمهور من المساهمين. عادة ما تكون هناك رسالة من الرئيس التنفيذي (الرئيس التنفيذي) ورئيس مجلس الإدارة ، ومراجعة تاريخ الشركة ، ولمحات عامة مختصرة عن نشاط الشركة الرئيسية.
على الرغم من أنه يمكن اعتباره نسخة أقصر من تقرير 10-K ، إلا أن تصميم وهدف التقرير السنوي منفصلان تمامًا عن 10-K. ومع ذلك ، سيظل المستثمر أو المحلل يجد تفاصيل أموال الشركة في التقرير السنوي ، بما في ذلك الميزانية وبيان الدخل ، وكذلك المعلومات المالية المفيدة الأخرى.
10-K
يتم تقديم تقرير 10 K إلى المجلس الأعلى للتعليم في شكل عام ، مع عدم وجود صور أو الرسوم البيانية. لدى المجلس الأعلى للتعليم إرشادات صارمة للغاية بشأن المعلومات التي يجب تضمينها وكيف يجب تنظيمها. ليست مصممة لسهولة الاستهلاك للمستثمرين. 10-Ks تميل إلى أن تكون طويلة للغاية وصعبة الهضم من التقارير السنوية.
في نهاية المطاف ، يعد تقرير 10 K وصفًا كاملاً للنشاط المالي للشركة خلال سنة مالية معينة ومجموعة كاملة من المخاطر والقانونية واتفاقيات الشركات وأداء السوق. أيضًا ، تقدم تقارير 10-K تحليلًا كاملاً للصناعة ذات الصلة والسوق ككل والعمليات التجارية الفردية.
لا ينبغي الخلط بين 10-K و 10-Q ، وهو ملف فصلي مع SEC يتضمن المعلومات المالية للشركة. لا يتضمن 10-Q كافة المعلومات التفصيلية ، مثل الخلفية وتفاصيل العمليات ، التي تتضمنها 10-K. لا يوجد تقرير سنوي يعادل 10 س.
تعد كلتا الوثيقتين مهمتين عند تحليل الشركة ، على الرغم من أن 10-K يجب أن يكون المفضل لدى المحللين ، نظرًا لطبيعتها الأكثر شمولية.
الاختلافات الرئيسية
يتم إرسال التقرير السنوي إلى المساهمين كل عام قبل الاجتماع السنوي للمساهمين والتصويت لمجلس الإدارة. الموعد النهائي لتقديم 10-K هو ما بين 60 و 90 يوما بعد نهاية السنة المالية للشركة ، وهذا يتوقف على حجم الشركة.
عمومًا ، توجد 10-Ks على موقع SEC الإلكتروني ، بينما يجب أن يكون التقرير السنوي متاحًا على موقع الشركة على الويب - عادةً ما يكون تحت قسم علاقات المستثمرين. عندما يتضمن التقرير السنوي معلومات الشركة ، والبيانات المالية ، ورسالة من الرئيس التنفيذي ، فإن 10-K سوف تشمل مخاطر مختلفة ومناقشة مفصلة للعمليات.
