جدول المحتويات
- معاش ضمان الكفالة كورب
- كيف يتم تمويل PBGC
- PBGC يأخذ خطط المعاشات التقاعدية
- عملية الإخطار لإنهاء الخطة
- ما في الأخبار
- تذكر أن تحقق خطتك
توفر مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) شبكة أمان للمشاركين في خطط المزايا المحددة للقطاع الخاص من خلال تأمين مزايا المشاركين بموجب الخطة. تأسست هذه الشركة الفيدرالية بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) لعام 1974 لمنح المشاركين في الخطط التي تغطيها PBGC المزايا "الأساسية" المضمونة في حال أصبحت خطط الاستحقاقات المحددة التي يرعاها صاحب العمل معسرة.
لا تغطي PBGC خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k) أو 403 (b). ، سنعرض لك ما يمكن لـ PBGC إخبارك بشأن صحة خطة معاشات شركتك.
الماخذ الرئيسية
- تؤمّن PBGC المشاركين في خطط الاستحقاقات المحددة للقطاع الخاص ، لكن ليس خطط المساهمة المحددة. لا يتم تمويل PBGC من الصناديق الحكومية بل بالأقساط التي تُحمَّل على رعاة الخطة المحددة الاستحقاقات. تغطي PBGC كلاً من خطط صاحب العمل الفردي وخطط متعددة الموظفين.
كيف تعمل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد
تتكون المزايا الأساسية التي تغطيها PBGC من معاش تقاعدي عند بلوغ سن التقاعد ، ومعظم منافع التقاعد المبكر ، والمعاشات السنوية للناجين من المشاركين في الخطة ، ومدفوعات العجز لأولئك الذين يتلقون هذه المدفوعات قبل انتهاء الخطة المغطاة.
بالنسبة لعام 2019 ، يمكن للمشاركين المؤهلين الحصول على معاش تقاعدي أقصى قدره 608 5 دولارات شهريًا (67،295 دولارًا في السنة) عن عمر 65 عامًا. وبالنسبة لعام 2020 ، فإنه يرتفع إلى 5813 دولارًا في الشهر.
التقاعد المبكر يقلل من الاستحقاق ، بينما التقاعد بعد سن 65 يزيد من الاستحقاق. على سبيل المثال ، بالنسبة لعام 2019 ، تبلغ الاستحقاقات الشهرية / السنوية للشخص الذي يتقاعد في سن 45 عامًا 402 1 دولارًا في الشهر (1،453 دولارًا في عام 2020) ، وستكون الاستحقاقات للشخص الذي يتقاعد في سن 75 عامًا هي 1748 دولارًا في الشهر (17670 دولارًا في 2020). ( يتم تقريب جميع الأرقام إلى أرقام كاملة .)
لا تغطي PBGC بعض الموت والمزايا الإضافية. وأيضًا ، إذا تم إنهاء خطة الاستحقاقات المحددة في غضون خمس سنوات من التعديل ، فقد لا يتم تغطية زيادات الفوائد الناتجة عن التعديل جزئيًا إلا.
تتضمن الخطط المشاركة في PBGC نوعين: خطط صاحب عمل واحد وخطط متعددة الموظفين. يعرّف قانون الضرائب خطة متعددة الموظفين على أنها خطة يطلب فيها أكثر من صاحب عمل واحد المساهمة ويتم الحفاظ عليها وفقًا لاتفاق المفاوضة الجماعية بين واحدة أو أكثر من منظمات الموظفين أو أرباب العمل. كما يجب أن تفي بالمتطلبات الأخرى التي قد يحددها وزير العمل الأمريكي بموجب اللوائح. خطة صاحب العمل الواحد هي تلك التي يتم الحفاظ عليها بواسطة صاحب عمل واحد ، إما من خلال اتفاقية المفاوضة الجماعية أو من جانب واحد. في عام 2018 ، قامت "PBGC" بتأمين حوالي 25000 خطة تقاعد محددة الاستحقاقات تغطي حوالي 37 مليون شخص ، "وفقًا لخدمة أبحاث الكونجرس.
حقيقة سريع
في عام 2018 ، قامت PBGC بتأمين ما يقرب من 25000 خطة محددة المزايا شارك فيها حوالي 37 مليون شخص.
كيف يتم تمويل PBGC
بينما PBGC هي وكالة اتحادية ، لا يتم تمويلها بدولارات الضرائب. بدلاً من ذلك ، يتم تمويله عن طريق أقساط تم تحصيلها من مقدمي خطة محددة الفوائد ، والأصول من خطط محددة المزايا التي تعمل من أجلها كأمينة ، والمبالغ المستردة في الإفلاس من رعاة الخطة السابقين ، والأرباح من الأصول المستثمرة.
بالنسبة لعام 2019 ، تمت زيادة قسط التأمين الثابت لكل مشترك لخطط صاحب العمل الواحد من 74 دولارًا إلى 80 دولارًا. في عام 2020 ، سترتفع إلى 83 دولار. ارتفعت علاوة الموظفين متعددي الموظفين من 28 دولارًا إلى 29 دولارًا في عام 2019 ، وستزداد مرة أخرى إلى 30 دولارًا في عام 2020. وتخضع الزيادات المستقبلية للفهرسة وفقًا لقانون ميزانية الحزبين لعام 2015.
PBGC يأخذ خطط المعاشات التقاعدية
بشكل عام ، يتم إنهاء إنهاء خطة المزايا المحددة من قبل صاحب العمل ، إما عن طريق إنهاء قياسي أو إنهاء استغاثة. بموجب الإنهاء القياسي ، يجب على صاحب العمل أن يثبت لـ PBGC أن هناك أصولًا كافية بموجب الخطة لدفع جميع المزايا المستحقة للمشاركين. يحدث إنهاء الاستغاثة عندما يتم إنهاء الخطة ولكن لا توجد أصول كافية ضمن الخطة لدفع الفوائد.
بشكل عام ، تتدخل PBGC لتتولى إدارة خطة المعاشات التقاعدية عندما يتم البدء بإنهاء محزن من قبل راعي الخطة أو عندما تحدد PBGC أن الخطة لن تكون قادرة على الوفاء بالتزاماتها وتفويض الاستحواذ. تحدث حالات الاستغاثة عمومًا جنبًا إلى جنب مع الإفلاس ، ولكن في معظم الحالات ، تكون عملية الاستحواذ التي تفرضها PBGC هي الطريقة التي يصبح بها الكيان مسؤولاً عن الخطة.
ستقوم PBGC بإخطار المشاركين في الخطة عن طريق البريد عندما تتولى خطة المزايا المحددة.
عملية الإخطار لإنهاء الخطة
في حالة إنهاء الاستغاثة أو الاستيلاء المفوض من قبل PBGC ، يتلقى المشاركون في الخطة عمومًا إخطارًا بالإنهاء من PBGC عندما تفترض وصاية الخطة. كما تنشر PBGC نفسها إخطارًا في العديد من الصحف للإعلان عن الاستحواذ ، لكن وسائل الإعلام الوطنية لا تقدم عمومًا تغطية للقصة إلا عندما تفشل خطط التقاعد الرئيسية.
في الإنهاء القياسي ، يجب تزويد المشاركين في الخطة بـ "إشعار خطي بنية الإنهاء" قبل 60 يومًا على الأقل من تاريخ الإنهاء. قد تدفع الخطة للمشاركين دفعة مقطوعة أو شراء الأقساط التي يتم شراؤها لهم من شركة التأمين. تشرف PBGC على عمليات الإنهاء القياسية من خلال مراجعة الخطة لتحديد ما إذا كان لديها ما يكفي من المال للوفاء بالتزاماتها. إذا كان الأمر كذلك ، فإن PBGC توافق على الإنهاء.
ما في الأخبار
في نهاية السنة المالية 2005 ، كانت PBGC تزيد قليلاً عن 23 مليار دولار من الديون وتوجهت نحو الحاجة إلى خطة إنقاذ ممولة من دافعي الضرائب. في محاولة لتجنب مثل هذا الإنقاذ ، أقر المشرعون قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (PPA) ، والذي طلب من مقدمي المعاشات أن يمولوا بالكامل خططهم المحددة الاستحقاقات. منذ إنشائها في عام 1974 ، أصبح أكثر من 861000 من العمال والمتقاعدين في أكثر من 4900 من خطط صاحب العمل المنفردة يعتمدون على PBGC للحصول على دخل التقاعد.
لسوء الحظ ، فإن تمويل PBGC بدأ في التلاشي حيث تسارعت الشركات في الاتجاه الذي بدأ في عام 1985 وزاد من وتيرته: ابتعد أصحاب العمل عن خطط محددة الاستحقاقات ممولة من قبل صاحب العمل لصالح تحديد اختياري يموله الموظف وصاحب العمل خطط المساهمة.
اليوم ، تؤمّن PBGC فقط حوالي 22٪ من عدد الخطط التي قامت بها في عام 1985 ، عندما كانت تغطي 114،400 خطة. في نهاية السنة المالية 2018 ، كان لدى PBGC عجز قدره 51.4 مليار دولار ، مع فائض قدره 2.4 مليار دولار من برنامج صاحب العمل الواحد الذي تغلب عليه عجز قدره 53.9 مليار دولار من برنامج متعدد الموظفين.
تتوقع PBGC أن تتحسن الصحة المالية لبرنامج صاحب العمل الفردي بشكل طفيف في المستقبل ، ولكن من المرجح أن يتفاقم برنامج الموظفين المتعددين إلى حد كبير على مدى السنوات العشر القادمة ، كما تقول دائرة أبحاث الكونجرس. في الواقع ، "PBGC" تتوقع أن برنامج multieemployer من المرجح أن يصبح معسرًا في السنة المالية 2025 وهناك فرصة أقل من 1 ٪ في أن يظل البرنامج مذيبًا في السنة المالية 2026. "في الوقت نفسه ،" في قائمة مكتب المساءلة الحكومية (GAO's) للبرامج الحكومية عالية الخطورة ، "وفقًا لخدمة أبحاث الكونغرس. تشير هذه الإحصاءات إلى أن مستقبل PBGC هو ، على الأقل أقل خطورة.
تذكر أن تحقق خطتك
للتحقق من صحة خطتك ، انتبه إلى بريدك. يُطلب من الخطط التي يرعاها صاحب العمل الواحد تقديم إخطار مكتوب إذا تم تمويل الخطة بأقل من 80٪ خلال العام أو العامين الماضيين وأقل من 90٪ لأكثر من عامين. يمكنك أيضًا طلب المعلومات من مسؤول خطتك.
