بعد

ما هو بعد خصم الضرائب؟

العائد بعد الضريبة هو أي ربح يتم تحقيقه من استثمار بعد طرح المبلغ المستحق للضرائب. ستستخدم العديد من الشركات والمستثمرين ذوي الدخل المرتفع العائد بعد خصم الضرائب لتحديد أرباحهم. يمكن التعبير عن الإقرار بعد الضريبة اسمياً أو كنسبة ويمكن استخدامه لحساب معدل العائد قبل الضريبة.

الماخذ الرئيسية

• العائد بعد الضريبة هو الربح المحقق من الاستثمار بعد خصم الضرائب المستحقة. تساعد عوائد ما بعد الضريبة المستثمرين على تحديد أرباحهم الحقيقية. ويمكن التعبير عن نسب ما بعد الضريبة على أنها الفرق بين قيم بداية السوق والقيمة النهائية أو كنسبة من يتم إرجاع ضريبة ما بعد الضريبة إلى بداية القيمة السوقية. عند حساب الإقرار بعد خصم الضرائب ، من المهم أن تشمل فقط الإيرادات المتلقاة والتكاليف المدفوعة خلال فترة التقرير.

فهم العوائد بعد الضرائب

تقوم عوائد ما بعد الضريبة بتقسيم بيانات الأداء إلى نموذج "واقع حقيقي" للمستثمرين الأفراد. يستخدم هؤلاء المستثمرون من أعلى شريحة ضريبية البلديات والأسهم ذات العائد المرتفع لزيادة عائداتهم بعد خصم الضرائب. تخضع الأرباح الرأسمالية من الاستثمارات قصيرة الأجل الناتجة عن التداول المتكرر لمعدلات ضريبية عالية.

تستخدم الشركات والمستثمرون من الشرائح الضريبية العالية عوائد ما بعد الضريبة لتحديد أرباحهم. على سبيل المثال ، يقول المستثمر الذي دفع الضرائب في شريحة 30 ٪ عقد السندات البلدية التي كسبت 100 دولار الفائدة. عندما يقوم المستثمر بخصم الضريبة البالغة 30 دولارًا المستحقة على الدخل من الاستثمار ، فإن أرباحه الفعلية تبلغ 70 دولارًا فقط.

لا يحب المستثمرون ذوو الضريبة المرتفعة ذلك عندما تضيع أرباحهم من الضرائب. تخبرنا معدلات الضريبة المختلفة للأرباح والخسائر أن الربحية قبل الضريبة والربحية بعد الضريبة قد تختلف على نطاق واسع لهؤلاء المستثمرين. سيتخلى هؤلاء المستثمرون عن استثمارات ذات عوائد أعلى قبل الضريبة لصالح استثمارات ذات عوائد أقل قبل الضريبة إذا أدى انخفاض معدلات الضريبة المطبقة إلى عوائد أعلى بعد الضريبة. لهذا السبب ، غالبًا ما يفضل المستثمرون في أعلى فئات الضرائب استثمارات مثل سندات البلدية أو الشركات أو الأسهم التي تخضع للضريبة بأسعار فائدة ضريبية أو أقل.

يمكن التعبير عن عائد ما بعد الضريبة اسمياً على أنه الفرق بين القيمة السوقية لبداية الاستثمار والقيمة السوقية النهائية بالإضافة إلى أي أرباح أو فوائد أو إيرادات أخرى مستلمة ناقصًا أي تكاليف أو ضرائب مدفوعة. يمكن تمثيل ضريبة ما بعد الضريبة كنسبة من العائد بعد الضريبة إلى القيمة السوقية الأولية ، والتي تقيس قيمة ربح الاستثمار بعد الضريبة ، نسبةً إلى تكلفته.

متطلبات عوائد ما بعد الضريبة

من الضروري تحديد الضرائب بشكل صحيح قبل إدخالها في معادلة الإرجاع بعد خصم الضرائب. يجب عليك فقط تضمين الدخل الذي تم استلامه والتكاليف المدفوعة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. وتذكر أيضًا أن التقدير لا يخضع للضريبة حتى يتم تخفيضه إلى العائدات المتلقاة في عملية بيع أو التصرف في استثمار أساسي.

تحديد معدل الضريبة هو حسب طابع الربح أو الخسارة لهذا البند. يتم فرض الضريبة على المكاسب على الفوائد وأرباح الأسهم غير المؤهلة بمعدل الضريبة العادية. تندرج الأرباح من المبيعات وأرباح الأسهم المؤهلة ضمن الشريحة الضريبية لمعدلات ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.

عندما يكون مطلوبًا تضمين عدة عناصر فردية ، اضرب كل عنصر بالمعدل الضريبي الصحيح لذلك العنصر. بمجرد اكتمال جميع الأرقام الفردية ، أضفها معًا للوصول إلى ما مجموعه:

• استخدم أعلى معدلات الفائدة الضريبية الفيدرالية والولائية للمكاسب والخسائر العادية. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على المدى الطويل باستخدام المعدل الطويل الأجل. إذا كان ذلك ممكنًا ، فقم بتضمين صافي ضريبة دخل الاستثمار (NII) أو ضريبة الحد الأدنى البديلة (AMT) أو تعويضات خسارة رأس المال المنقولة.