منهج داخلي متقدم قائم على التصنيف (AIRB) لقياس مخاطر الائتمان يطلب أن يتم احتساب جميع مكونات المخاطر داخليًا داخل مؤسسة مالية. يمكن أن يستند التصنيف المتقدم (AIRB) الداخلي للمؤسسة إلى تقليل متطلبات رأس المال ومخاطر الائتمان.
بالإضافة إلى التقديرات الأساسية للنهج القائم على التصنيف الداخلي (IRB) ، فإن أسلوب AIRB يسمح للبنوك بتقدير المزيد من مكونات المخاطرة بأنفسهم ، مثل الخسارة الممنوحة (LGD) والتعرض الافتراضي (EAD). تقوم السلطات الإشرافية عادة بتقدير هذه.
تحليل التصنيفات الداخلية المتقدمة (AIRB)
يعد تنفيذ نهج AIRB خطوة واحدة في عملية أن تصبح مؤسسة متوافقة مع بازل II. ومع ذلك ، لا يجوز للمؤسسة تطبيق نهج AIRB إلا إذا كانت تمتثل لمعايير إشرافية معينة موضحة في اتفاقية بازل II.
بازل II هي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، الصادرة عن لجنة بازل للرقابة المصرفية في يوليو 2006 ، والتي توسعت على تلك الواردة في بازل الأول. وقد وفرت هذه اللوائح قواعد وإرشادات موحدة لتسوية المجال المصرفي الدولي. قام بازل II بتوسيع قواعد الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال الموضوعة بموجب بازل الأول ، وقدم إطارًا للمراجعة التنظيمية ، ووضع متطلبات الإفصاح لتقييم كفاية رأس المال. يتضمن بازل II أيضًا مخاطر الائتمان للأصول المؤسسية.
النظام الداخلي المتقدم القائم على التقييم (AIRB) والنماذج التجريبية
يتيح نهج AIRB للبنوك تقدير العديد من مكونات المخاطر الداخلية بأنفسهم. في حين أن النماذج التجريبية بين المؤسسات تختلف ، مثال واحد هو نموذج Jarrow-Turnbull. تم تطويره ونشره في الأصل بواسطة روبرت أ. جارو (مؤسسة كاماكورا وجامعة كورنيل) ، إلى جانب ستيوارت تيرنبول (جامعة هيوستن) ، نموذج جارو - تيرنبول هو نموذج ائتماني "مختزل الشكل". تركز النماذج الائتمانية المخفضة على وصف الإفلاس بأنه عملية إحصائية ، على عكس نموذج الاقتصاد الجزئي لهيكل رأس مال الشركة. (تشكل العملية الأخيرة أساسًا لنماذج الائتمان الهيكلية الشائعة.) يستخدم نموذج Jarrow-Turnbull إطارًا عشوائيًا لأسعار الفائدة. غالبًا ما تعمل المؤسسات المالية مع كل من نماذج الائتمان الهيكلي ونماذج Jarrow-Turnbull ، عند تحديد مخاطر التخلف عن السداد.
تساعد الأنظمة المتقدمة المعتمدة على التصنيف الداخلي البنوك أيضًا على تحديد الخسارة الممنوحة (LGD) والتعرض الافتراضي (EAD). الخسارة الممنوحة هي مقدار المال المراد خسارته في حالة تقصير المقترض ؛ في حين أن التعرض الافتراضي (EAD) هو القيمة الإجمالية التي يتعرض لها البنك في وقت التخلف عن السداد المذكور.
نظام داخلي متقدم قائم على التقييم (AIRB) ومتطلبات رأس المال
تحددها الهيئات التنظيمية ، مثل بنك التسويات الدولية ، ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية ، ومجلس الاحتياطي الفيدرالي ، تحدد متطلبات رأس المال مقدار السيولة اللازمة للاحتفاظ بها لمستوى معين من الأصول في العديد من المؤسسات المالية. كما أنها تضمن أن البنوك والمؤسسات الوديعة لديها رأس مال كافٍ لتحمل خسائر التشغيل وسحب الشرف. يمكن أن يساعد AIRB المؤسسات المالية في تحديد هذه المستويات.
