ما هو المعدل الإجمالي العقارات؟
الحوزة الإجمالية المعدلة هي القيمة الصافية لحوزة الشخص المتوفى بعد خصم تكلفة أي ديون مستحقة وتكاليف إدارية.
فهم المعدل الإجمالي العقارات
الحوزة الإجمالية المعدلة هي أيضًا القيمة التي تُفرض عليها ضرائب العقارات. يتم استخدامه لتحديد المسؤولية الضريبية الفيدرالية. على سبيل المثال ، سوف تشمل الأصول التي تعتبر جزءًا من إجمالي العقارات أي ممتلكات أو أموال نقدية أو استثمارات مملوكة للمتوفى. ومع ذلك ، إذا كان الرهن العقاري مستحقًا على العقار ، سيتم خصم قيمة الرهن من قيمة العقار. لا توجد ضرائب عقارية محسوبة على الأصول التي لا يمتلكها الشخص المتوفى.
تتلقى الحسابات المصرفية المشتركة معاملة ضريبية خاصة. إذا كان الحساب المصرفي مملوكًا بشكل مشترك مع شخص آخر غير الناجين ، يتم فرض ضريبة على مئة في المائة من قيمة الحساب ما لم يثبت صاحب الحساب الآخر أنه قدم مساهمات مادية في الحساب. ومع ذلك ، إذا كان صاحب الحساب المشترك هو المستفيد من التركة ، يتم فرض ضريبة على الحساب المشترك بنسبة 50 في المائة. يتم تطبيق نفس المنطق على حسابات أنواع أخرى ، مثل حسابات الاستثمار.
الماخذ الرئيسية
- الحوزة الإجمالية المعدلة هي القيمة الصافية للديون المستحقة على الحوزة والتكاليف الإدارية لحوزة الشخص المتوفى. يتم فرض الضرائب على إجمالي الحوزة المعدلة مطروحًا منها قيمة أي رهن قد يكون موجودًا في الحوزة.
عقارات
يمكن استخدام كلمة الحوزة للإشارة إلى الأرض والتحسينات على خاصية كبيرة أو المنزل التاريخي لعائلة بارزة. ومع ذلك ، من الناحية المالية ، فإنه يشير إلى كل شيء ذي قيمة يمتلكه الفرد ، مثل العقارات والمجموعات الفنية والعناصر العتيقة والاستثمارات والتأمين وأي أصول واستحقاقات أخرى. كما أنه يستخدم للإشارة إلى القيمة الصافية للشخص. من الناحية القانونية ، تشير الحوزة إلى إجمالي أصول الفرد مطروحًا منها أي خصوم.
قيمة الحوزة الشخصية لها أهمية خاصة في حالتين: إذا أعلن الفرد الإفلاس ، وإذا توفي الفرد. عندما يعلن مدين فردي الإفلاس ، يتم تقييم عقاراتهم لتحديد أي من ديونه يمكن توقع دفعها بشكل معقول. تنطوي إجراءات الإفلاس على نفس التقييم القانوني الصارم للعقار الذي يحدث أيضًا عند وفاة الفرد.
التخطيط العقاري
العقارات هي الأكثر أهمية عند وفاة الفرد. التخطيط العقاري هو عمل إدارة التقسيم ووراثة العقارات الشخصية. بشكل عام ، يضع الفرد إرادة تشرح نواياهم لتوزيع ممتلكاتهم عند وفاتهم. الشخص الذي يتلقى الأصول من خلال الميراث يسمى المستفيد.
توزيع العقارات
عادة ، يتم تقسيم العقارات بين أفراد أسرة المتوفى. يمثل الميراث نسبة كبيرة من إجمالي الثروة في العالم وهو مسؤول جزئيًا عن التفاوت المستمر في الدخل. جزئيًا كرد فعل على ركود حركة الثروة التي تحدث كنتيجة للإرث ، تطلب معظم الحكومات من الحكومات التي تتماشى مع الميراث أن تدفع ضريبة الميراث على التركة. يمكن أن تكون هذه الضريبة كبيرة ، مما يجبر المستفيد على بيع بعض الأصول الموروثة من أجل دفع فاتورة الضرائب. في الولايات المتحدة ، إذا تم ترك غالبية العقارات لزوج أو لجمعية خيرية ، يتم رفع الضريبة العقارية بشكل عام.
مثال المعدل الإجمالي العقارات
توفيت ماري في عام 2018. وكان لديها عقار بقيمة 10 ملايين دولار. الخصومات المتاحة ، في شكل ديون غير مسددة (مثل الرهن العقاري على منزلها) والتكاليف الإدارية لتنفيذ الحوزة ، خفضت الحوزة الإجمالية إلى 9 ملايين دولار. هذا الرقم هو العقارات لها تعديل الإجمالي. وكان الحد الأقصى لإعفاء ضريبة العقارات الفيدرالية في تلك السنة 11.8 مليون دولار. نظرًا لأن إجمالي العقارات المعدلة لماري أقل من هذا الرقم ، فإن مدينتها لا تدين بأي ضرائب للحكومة الفيدرالية.
