ما هو الحساب الجاري
الحساب الجاري عبارة عن بيان موجز يوضح بالتفصيل الأداء المالي لعمل وكيل التأمين الفردي خلال فترة محددة. تشكل هذه البيانات أساس تسوية الحسابات بين شركة التأمين والوكيل. يوفر الحساب الجاري أساسًا للتجربة الورقية حيث أن الأقساط التي يدفعها حاملو البوليصة تنتقل بين مزود التأمين والوكالات والوكلاء.
كسر أسفل الحساب الجاري
يحدد الحساب الجاري المكونات المالية لعمل وكيل التأمين بالتفصيل. عادة ما يكون البيان شاملاً من حيث أنه يحدد أداء العلاوة والمطالبة على مستوى السياسة الفردية. عادةً ما تعرض المحاسبة معلومات المعاملة الموجزة كسجل للأرصدة المستحقة. تعود هذه الأرصدة إما إلى وكيل التأمين أو المؤمن ، اعتمادًا على رصيد المطالبات المدفوعة والأقساط المكتوبة وتلك التي يتم إرجاعها والعمولات.
قد تتضمن البنود الموجزة على الحساب الجاري إجمالي الأقساط وعمولات الوكالة وصافي المبلغ المستحق الدفع في البيان الحالي والمدفوعات التي يتم تلقيها أو استلامها بين كل تقديم للمحاسبة.
قد تتضمن أعمدة البنود الفردية في كل بوليصة اسم الوكيل الذي يتكفل بالوثيقة ، ورقم البوليصة ، واسم الطرف المؤمن عليه ، وتاريخ الاكتتاب في بوليصة التأمين ، ومبلغ قسط بوليصة التأمين. تتضمن العناصر الأخرى النسبة المئوية لعمولة الوكيل ، والمبلغ الفعلي بالدولار للعمولة ، والمبلغ الصافي المستحق لشركة التأمين لهذه السياسة المحددة.
الدور الحيوي للحساب الجاري في عمليات التأمين
نظرًا لترتيبها المالي مع شركة التأمين التي تعمل من أجلها ، تتطلب وكالات التأمين مستوى من المحاسبة يتجاوز مستوى بيان الربح والخسارة القياسي (P&L). دخل وكيل التأمين يأتي من جزء من الأقساط المدفوعة على بوليصة التأمين. على الرغم من أن الأطراف المؤمن عليها عادة ما تدفع أقساط مباشرة إلى عملائها ، إلا أن الكيانات الأخرى قد تطالب بجزء من أموال العلاوة.
على سبيل المثال ، تتلقى وكالة التأمين العمولات والرسوم المكتسبة من بيع بوليصة التأمين. بعد ذلك ، تنتمي الأقساط الصافية إلى الوكلاء العامين أو شركات التأمين ، اعتمادًا على هيكل الوكالة. للأطراف المؤمنة الحق في إرجاع أقساط التأمين في حالة إلغاء بوليصة التأمين الخاصة بهم قبل تاريخ انتهاء صلاحيتها. وبالمثل ، قد يكون لشركات التمويل مطالبة بأقساط الإرجاع إذا كانت الممتلكات المؤمنة خاضعة لعقد إيجار أو رهن.
بصفته المستلم لأقساط التأمين الكاملة ، يتحمل الوكيل واجب ائتماني في الاحتفاظ بهذه الأموال في صندوق ائتمان حتى صرفها. يوثق الحساب الحالي الأموال التي يجب تحويلها بين شركات التأمين والوكلاء لتغطية أقساط التأمين والمطالبات على السياسات التي يشرف عليها الوكيل.
تتطلب لوائح الصناعة سجلات مفصلة لضمان إرسال الأقساط المدفوعة من قبل حاملي وثائق التأمين إلى شركة التأمين للتأكيد على سياستهم. يضمن المسار الورقي المقدم من الحساب الجاري دفع أقساط التأمين في الوقت المناسب إلى الوكلاء العامين أو شركات التأمين على النحو المطلوب في الواجب الائتماني للوكيل.
