بشكل عام ، تتعلق قاعدة الخمس سنوات بسحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، توجد بالفعل عدة أنواع مختلفة من قواعد الخمس سنوات. ينطبق اثنان على وجه التحديد على Roth IRAs: فترة انتظار قبل سحب الأموال. ويتعلق آخر بجدول توزيع الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، إما روث أو التقليدية.
الماخذ الرئيسية
- تتناول القاعدة التي مدتها 5 سنوات عمليات السحب من الجيش الجمهوري الايرلندي. تنطبق مجموعة واحدة من قواعد مدتها 5 سنوات على Roth IRAs ، وتملي فترة انتظار قبل أن يتم سحب الأرباح أو الأموال المحولة من الحساب. تنطبق قاعدة أخرى مدتها 5 سنوات على الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث. التقليدية و روث. يفرض على المستفيدين من غير الزوجين أخذ التوزيعات على جدول زمني مدته خمس سنوات.
أساسيات قاعدة 5 سنوات لجيش الجمهوري الايرلندي روث
أرباح
يمكن توزيع المساهمات في Roth IRA على صاحب الحساب الأصلي في أي وقت. ومع ذلك ، لسحب الأرباح من روث الخاص بك دون ضرائب أو غرامات ، يجب أن يكون عمرك 59 سنة ويجب أن يكون عمر الحساب 5 سنوات. حتى إذا كنت تبلغ من العمر 59 عامًا ، فيجب عليك إنشاء Roth وعقده لمدة خمس سنوات على الأقل. هذا ، باختصار ، هو القاعدة لمدة 5 سنوات لروثس.
تحدد قاعدة الخمس سنوات فقط متى يمكنك سحب أرباحك من روث الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك . هذا يعني الفائدة وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال وأي دخل آخر تراكمت عليه استثماراتك لدى روث. (المساهمات ليست محدودة لأنها جاءت من أموالك بعد خصم الضرائب - لم تحصل على خصم عندما أودعتها في روث الخاص بك. لذلك ، يقول مصلحة الضرائب ، يمكنك سحب مساهماتك في أي وقت وفي أي عمر تريده ، دون أي عقوبة أو ضرائب.)
تبدأ الساعة التي تبلغ مدتها 5 سنوات في المشاركة بمساهمتك الأولى في أي Roth IRA - وليس بالضرورة تلك التي تسحب منها الأموال. تنطبق قاعدة الساعة أيضًا على التحويلات من IRA التقليدي إلى Roth IRA.
التحويلات
تحدد القاعدة الخمسية الثانية ما إذا كان توزيع الأصل من تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث خالي من العقاب. (أنت تدفع الضرائب عند التحويل.)
كل تحويل له فترة مدتها 5 سنوات ، لكن قواعد مصلحة الضرائب تنص على سحب أقدم التحويلات أولاً. ترتيب السحب لـ Roth IRAs هو المساهمات أولاً ، تليها التحويلات ، ثم الأرباح.
كسر قاعدة 5 سنوات
أساسيات قاعدة 5 سنوات للجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على أحد الخيارات العديدة التي يتمتع بها المستفيدون عندما يتعلق الأمر بأخذ توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث. سواء كان الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو الجيش الجمهوري الايرلندي روث ، يطلب من الورثة أخذ مخصصات سنوية من الحساب ، والمعروفة باسم الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.
إذا كان المالك قد بدأ بالفعل في تلقي الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) في وقت الوفاة ، فيجب أن يستمر المستفيد في تلقي التوزيعات كما تم حسابها أو تقديم جدول جديد بناءً على متوسط العمر المتوقع الخاص بهم. إذا لم يكن المالك قد اختار بعد جدول RMD أو لم يبلغ 72 عامًا (العمر الذي تبدأ فيه RMDs اعتبارًا من عام 2020) ، فإن المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي لديه نافذة مدتها خمس سنوات لسحب الأموال ، والتي ستكون بعد ذلك عرضة للدخل الضرائب.
تنطبق هذه القاعدة على المستفيدين من غير الزوج. الأزواج لديهم المزيد من المرونة. يمكنهم نقل الجيش الجمهوري الايرلندي الحالي إلى أسمائهم وتأجيل التوزيعات حتى يصلوا إلى RMD-age.
يتم تصنيف SEP-IRA و IRA البسيط على أنه IRA تقليدي عندما يتم توارثهما. سيبقى الجيش الجمهوري الايرلندي روث.
تمنح قاعدة الخمس سنوات للمستفيدين فرصة سانحة عندما يمكنهم سحب الأموال دون ضريبة. بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة الخامسة ، في نهاية فترة الخمس سنوات ، يجب أن يكون المستلم قد أزال جميع الأموال من الحساب الموروث.
قاعدة 5 سنوات عن IRAs التقليدية
بموجب قاعدة 5 سنوات ، لن يواجه المستفيد عقوبة السحب المعتادة بنسبة 10 ٪ على أي توزيع ، حتى لو تم رفعها قبل أن تبلغ 59 درجة مئوية. ومع ذلك ، فإن ضرائب الدخل تكون مستحقة على الأموال ، بمعدل الضريبة المنتظم للمستفيد.
يجوز للمالك الجديد للجيش الجمهوري الايرلندي تحويل جميع الأموال إلى حساب آخر تحت اسمه أو صرفها بمبلغ إجمالي ، أو القيام بدمج. في غضون فترة 5 سنوات ، قد يستمر المستلمون في المساهمة في حساب IRA الموروث. عندما تنتهي هذه السنوات الخمس ، سيتعين على المستفيد سحب جميع الأصول.
قاعدة 5 سنوات لروث الجيش الجمهوري الايرلندي
روث الجيش الجمهوري الايرلندي يخضع أيضا لقاعدة الميراث لمدة خمس سنوات. يجب على المستفيد تصفية القيمة الكاملة للجيش الجمهوري الايرلندي الموروث بحلول 31 ديسمبر من السنة التي تحتوي على الذكرى السنوية الخامسة لوفاة المالك.
والجدير بالذكر ، ليست هناك حاجة RMDs خلال فترة خمس سنوات. على سبيل المثال ، توفي رون في عام 2021 ، تاركا روث الجيش الجمهوري الايرلندي لابنته رامونا. إذا اختارت الحصول على تعويضات لمدة خمس سنوات ، فيجب عليها توزيع جميع الأصول بحلول 31 ديسمبر 2024.
إذا كان المستفيد يأخذ توزيعات من Roth IRA الموروثة التي استمرت لأكثر من خمس سنوات ، ستكون جميع التوزيعات معفاة من الضرائب. علاوة على ذلك ، قد يتكون التوزيع المعفي من الضرائب من الأرباح أو رأس المال. بالنسبة للمستفيدين من الصندوق الذي لم يلب علامة الخمس سنوات هذه ، تكون عمليات السحب من الأرباح خاضعة للضريبة ، ولكن يظل المدير غير خاضع للضريبة.
مثال
على سبيل المثال ، دعنا نقول أن صاحب حساب IRA الأصلي قد توفي قبل بلوغه سن 70 ، لكنه لم يقم إلا بإنشاء الحساب قبل ثلاث سنوات. في هذا السيناريو ، سيحتاج المستفيد إلى الانتظار عامين إضافيين قبل أن يتمكنوا من سحب الأرباح من استثمارات Roth IRA دون تكبد ضرائب. هذا الشرط يمكن أن يثير بعض القضايا الخطيرة لأنه ، بموجب قاعدة الخمس سنوات ، يجب إزالة جميع الأصول من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث في غضون خمس سنوات بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
يجب على المستفيدين استكشاف جميع الخيارات المتاحة لهم عندما يتعلق الأمر بأخذ توزيعات من Roth IRA الموروثة واختيار الخيار الذي يناسب وضعهم بشكل أفضل. في المثال أعلاه ، قد يرغب المستفيد في اختيار التوزيعات بناءً على متوسط العمر المتوقع له بدلاً من استخدام الخطة الخمسية.
الأساس المنطقي لقاعدة الخمس سنوات
روث الجيش الجمهوري الايرلندي هي نوع من حساب التقاعد. استخدامها في أي شيء آخر غير الادخار والاستثمار للتقاعد يميل إلى هزيمة هدفهم. إن إرساء قاعدة يفرض على المستثمرين الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل قبل سحب أرباحهم يعزز مبدأ أن Roth IRAs مصممة للاستثمار طويل الأجل ولا ينبغي اعتبارها حساب توفير مع فوائد - النمو المثير بدون ضرائب. اعتقد المشرعون الذين أسسوا روث أن الانتظار لمدة خمس سنوات من شأنه أن يساعد في ردع الناس من إساءة استخدامها.
أما بالنسبة لـ IRAs الموروثة ، فإن جدول الخمس سنوات هو نوع من التسوية من مصلحة الضرائب. من المفهوم أن الجيش الجمهوري الايرلندي لن يحظى بشعبية كبيرة إذا لم يتم توريثهم ؛ إذا تم تمريرها على خلق عبء ضريبي للمستفيدين. في الوقت نفسه ، لم يكن هؤلاء الورثة هم الذين قاموا بتمويل الحساب ، ولا يريد مصلحة الضرائب أن تفوت أي إيرادات ضريبية مستحقة عليها ، لا سيما على حسابات IRA التقليدية. ومن هنا ، تفويض سحب الأموال ، وفقًا لخطة الخمس سنوات أو لخطة واحدة بناءً على متوسط العمر المتوقع للمستفيد.
