أن يتم ذكر اسمك في وصية شخص ما بصفته المنفذ - الشخص الذي يتولى شؤون العقارات وتسويتها - يبدو شرفًا عظيمًا. وذلك لأن الشخص يعتقد أن لديك القدرة على جمع الأصول ، وتسوية الديون ، وإرجاع ضريبة العقارات عند الضرورة ، وتوزيع الأصول وإغلاق التركة. ومع ذلك ، لا يُطلب من الشخص الذي يدعى كمنفذ قبول الموعد.
قبل أن توافق على أن تكون منفذاً ، افهم بعض المخاطر التي يمكن أن تنجم. واعرف كيف يمكنك معالجة بعض هذه الأخطار المحتملة بحيث يمكن أن يكون الشخص المسؤول عن التنفيذ بسلاسة.
1. المنازعات مع التنفيذيين المشاركين
في كثير من الأحيان عندما يكون لدى أحد الوالدين أكثر من طفل بالغ ، يتم تسمية جميع الأطفال بصفتهم منفذين مشاركين حتى لا يظهروا محاباة. بالنسبة لأولئك الذين تمت تسميتهم ، فإن هذا الترتيب قد لا يعمل بسلاسة. قد يكون بعض الأطفال خارج الولاية ، أو حتى خارج الدولة ، مما يجعل من الصعب التعامل مع الأنشطة العملية ، مثل تأمين الأصول وبيع المنزل. يفتقر البعض إلى القدرة المالية على التعامل مع الدائنين ، وفهم الأمور المتعلقة بضريبة العقارات ، وأداء المحاسبة الفعالة لإرضاء المستفيدين من أن الأمور قد تم التعامل معها بشكل صحيح. أيضا ، وجود العديد من المنفذين يضيف إلى حد كبير كمية الأوراق. على سبيل المثال ، يجب إرسال النماذج التي يلزم توقيعها من قِبل جميع المسؤولين التنفيذيين إلى الجميع (في بعض الحالات ، تكون المستندات الممسوحة ضوئيًا التي تم توقيعها مقبولة ، لكن في حالات أخرى تكون النسخ الأصلية مقبولة فقط).
طريقة أفضل: معرفة ما إذا كان يمكن للمديرين التنفيذيين الموافقة على السماح لواحد فقط بالخدمة ؛ الآخرين يتنازلون ببساطة عن موعدهم. يعمل هذا التنازل بشكل جيد عندما يثق المنفذون المشاركون في الشخص الذي سيكون بمثابة المنفذ الوحيد. البديل الآخر هو أن يتراجع جميع الأطفال ويتركوا بدلاً من ذلك إدارة الائتمان في أحد البنوك تتولى المهمة (قد تحدد الوصية البنك بصفته منفذاً خلفياً). هذا يكلف المال وهو الأنسب للممتلكات الكبيرة. ومع ذلك ، فإن استخدام كيان بدلاً من فرد كمنفذ يمكن أن يخفف من حدة النزاعات بين الأطفال ويريحهم مما قد يكون وظيفة شاقة.
2. النزاعات مع الورثة
وظيفة المنفذ هي تأمين أصول الحوزة ثم توزيعها وفقًا لرغبات الشخص المتوفى. في بعض العائلات ، ينحدر الورثة في منزل المتوفى حتى قبل الجنازة ، إجازات الكرز ، وغيرها من الأشياء الثمينة. أيضًا ، قد تعطي الوصية حقًا منفذيًا في تنفيذ المصروفات على الورثة (على سبيل المثال ، توزيع الممتلكات والتخلص منها). قد يخلق المنفذ الوئام العائلي لمجرد القيام بعمله.
طريقة أفضل: تأمين المنزل والأصول الأخرى في أسرع وقت ممكن. إبلاغ الورثة أن هذا هو القانون. شارك أيضًا معلومات حول رغبات المتوفى ، والتي يمكن وصفها في وصية أو مدرجة في مستند منفصل (المستند المنفصل ليس ملزماً للمنفذ ولكن يمكن أن يكون خريطة طريق جيدة لصرف الأصول).
3. استنزاف الوقت
واحدة من أكبر عيوب كونك منفذا هي الكم الهائل من الوقت الذي يستغرقه للتعامل مع المسؤوليات بشكل صحيح. على سبيل المثال ، فكر في الوقت الذي يستغرقه الاتصال بالوكالات الحكومية المختلفة (على سبيل المثال ، إدارة الضمان الاجتماعي لإيقاف استحقاقات الضمان الاجتماعي ، وفي حالة الزوج الباقي على قيد الحياة ، اطلب إعانة الوفاة بمبلغ 255 دولارًا ؛ مصلحة الضرائب وسلطات الضرائب الحكومية لفرض ضريبة الدخل والوفاة المسائل الضريبية ؛ إدارات الملكية غير المطالب بها في الدولة لاسترداد ودائع المرافق وغيرها من المبالغ المستحقة التي كانت مملوكة للفقير).
طريقة أفضل: يمكن للمنفذ أن يسمح لمحامي العقارات بمعالجة العديد من هذه الأمور. ومع ذلك ، فإن المحامي الفاتورة عن وقته أو تكلفته الحوزة المال. حتى لو كان محامياً يستخدم محامياً للقيام بأعمال مختلفة ، فقد يكون مكلفاً. أيضا ، يمكن لاتفاق السلام الشامل أو معدي الضرائب الآخرين العمل على الإقرار النهائي لضريبة الدخل المتوفى وكذلك عوائد ضريبة الدخل على التركة. عندما تكون العقارات متواضعة ، فإن هذه الرسوم قد تعني القليل من الميراث أو لا توارث لبعض الورثة. يجب على المنفذ في هذه الحالة استخدام خدمات المحترفين بشكل متفهم وفهم الالتزام بالوقت الذي سيحتاج إلى تقديمه بدلاً من ذلك. يمكن أن يساعدك التنظيم على استخدام الوقت بأكبر قدر من الكفاءة.
4. التعرض للمسؤولية الشخصية
كمنفذ ، يجب عليك دفع الضرائب المستحقة قبل صرف الميراث إلى الورثة. إذا دفعت للورثة أولاً ولم يكن لديك أموال كافية في الحساب الجاري في الحوزة لدفع الضرائب ، فأنت مسؤول شخصيًا عن هذه الضرائب.
في حين أن العديد من العقارات لم تعد تشعر بالقلق إزاء ضرائب الدخل الفيدرالية بسبب ارتفاع معدل الإعفاء (5.45 مليون دولار في عام 2016) ، تواصل العديد من الولايات فرض ضرائب على العقارات الأصغر. قيمة التركة لأغراض ضريبة الوفاة أكبر من التركة الموثقة (الأصول التي لا تنتقل تلقائيًا إلى المستفيدين المحددين) ؛ ويشمل جميع الأصول التي كان للمتوفى فيها مصلحة (على سبيل المثال ، الجيش الجمهوري الايرلندي ، والمعاشات ، والتأمين على الحياة التي يملكها المتوفى).
طريقة أفضل: اشرح للورثة الراغبين في تلقي ميراثهم أنه لا يُسمح لك بمنحهم حصتهم إلى أن تتم التسوية مع الدائنين ، و مصلحة الضرائب ، وغيرهم من أصحاب المطالبات ضد التركة. (لا يمكن للدائنين متابعة عائدات بوليصة التأمين على الحياة التي يكون لها مستفيد محدد.) تأكد من فهم مدى الأموال اللازمة لدفع ما هو مستحق.
5. خارج الجيب التكاليف
يُسمح للمنفذ باستلام عمولة لتولي مهامه. عادة ، يتم تحديد مقدار العمولة حسب حجم التركة (على سبيل المثال ، نسبة الأصول). ومع ذلك ، في كثير من الحالات ، لا سيما العقارات الصغيرة ، يُطلب من المنفذ أن يتنازل عن أي عمولة.
طريقة أفضل: دفع مصاريف التركة من حساب التحقق العقاري. تتبع النفقات الخارجية (مثل الرسوم البريدية). بعض هذه النفقات قد تكون قابلة للاسترداد من قبل الحوزة.
الخط السفلي
كونك منفذاً يمثل تحدياً ، لكن على شخص ما فعل ذلك. إذا كان هذا الشخص هو أنت ، فتأكد من فهم ما ستدخل إليه قبل الموافقة على التصرف كمنفذ. مبادئ توجيهية من رابطة المحامين الأمريكية تساعد في فهم نطاق واجبات المنفذ. البحث عن المسؤوليات الضريبية في منشور مصلحة الضرائب 559.
