ما هي خطة 457؟
457 خطة غير مؤهلة ، معفاة من الضرائب ، وخطط التقاعد المؤجل التقاعد التي تقدمها الدولة والحكومة المحلية وبعض أرباب العمل غير الربحية. يمكن للمشاركين المؤهلين تقديم اشتراكات تأجيل الرواتب ، وإيداع أموال قبل الضريبة التي يُسمح لها بالتراكم دون فرض ضرائب عليها حتى يتم سحبها.
كيف تعمل خطة 457
457 خطط متشابهة في طبيعتها مع 401 (ك) الخطط ، فقط بدلاً من أن يتم تقديمها للعاملين في الشركات التي تستهدف الربح ، فهم يلبيون الموظفين العموميين في الدولة والحكومات المحلية ، إلى جانب المديرين التنفيذيين ذوي الرواتب العالية في بعض المنظمات غير الربحية ، مثل المؤسسات الخيرية.
خصص المشاركون في خطط المساهمة المحددة هذه نسبة مئوية من رواتبهم للتقاعد. يتم تحويل هذه الأموال إلى حساب التقاعد ، حيث تنمو في القيمة دون فرض ضرائب عليها.
هناك نوعان من خطط 457:
- 457 (ب): هذه هي خطة 457 الأكثر شيوعًا ويتم تقديمها لموظفي الحكومة والحكومات المحلية.577 (و): خطة تُقدم إلى الحكومة التي تحصل على تعويضات عالية وتعيين موظفين غير حكوميين. (لمعرفة المزيد حول خطط التقاعد الأقل شهرة ، راجع: 5 خطط التقاعد الأقل شهرة وخطط المنافع.)
يُسمح للموظفين بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من رواتبهم ، شريطة ألا يتجاوز الحد المسموح به بالدولار للسنة. إذا كانت الخطة لا تفي بالمتطلبات القانونية ، فقد تخضع الأصول لقواعد مختلفة.
الماخذ الرئيسية
- هناك 457 خطة معتمدة من مصلحة الضرائب ، وخطط تقاعد الموظف المعفاة من الضرائب. يتم تقديمها من قبل الدولة والحكومة المحلية وبعض أصحاب العمل غير الربحيين. يُسمح للمشاركين بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من رواتبهم ، شريطة ألا تتجاوز حدود الدولار المطبقة لا يتم فرض ضرائب على الفوائد والأرباح الناتجة من الخطة حتى يتم سحب الأموال.
457 (ب) مساهمات الخطة
اعتبارًا من عام 2020 ، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار سنويًا ، بزيادة طفيفة عن الحد الأقصى لعام 2019 والبالغ 19،000 دولار. في بعض الحالات ، يكون العمال قادرين على المساهمة أكثر.
على سبيل المثال ، إذا سمح صاحب العمل بمساهمات اللحاق بالركب ، فقد يساهم العمال الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار ، مما يجعل الحد الأقصى لمساهمتهم يبلغ 26000 دولار (19500 دولار + 6500 دولار).
تتضمن خطط 457 (ب) أيضًا بند "اللحاق بالحد المزدوج". تم تصميم هذا للسماح للمشاركين الذين يقتربون من التقاعد بالتعويض عن السنوات التي لم يساهموا في الخطة ولكن كانوا مؤهلين للقيام بذلك. في هذه الحالة ، قد يساهم الموظفون الذين تقل أعمارهم عن ثلاث سنوات (كما هو محدد في خطتهم) بمبلغ 39،000 دولار ، أي ضعف الحد السنوي للمساهمة.
مهم
في ظروف معينة ، قد يكون بمقدور أحد المشاركين في خطة 457 المساهمة بمبلغ يصل إلى 39000 دولار في خطته في عام واحد.
تتمثل الميزة الأقل شهرة في خطة 457 (ب) في أن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تسمح أيضًا بتجديد الاشتراكات غير المستخدمة للموظفين الذين لا يستخدمون خيار 50 عامًا أو أكثر. على سبيل المثال ، إذا كان الموظف يساهم بمبلغ 12000 دولار في خطته 457 (ب) في السنة 1 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة للسنة 2 هو 27000 دولار (7500 دولار + 19500 دولار).
مستشار البصيرة
دان ستيوارت ، CFA®
ريفير لإدارة الأصول ، دالاس ، تكساس
يتم فرض ضرائب على 457 خطة كإيراد مشابه للدخل 401 (ك) أو 403 (ب) عند أخذ التوزيعات. الفرق الوحيد هو أنه لا توجد عقوبات سحب وأنها هي الخطط الوحيدة دون عقوبات السحب المبكر. لكن لديك أيضًا خيار تدوير الأصول في التمرير IRA. وبهذه الطريقة ، يمكنك التحكم بشكل أفضل في التوزيعات وتأخذها فقط عند الحاجة. لذلك ، إذا كنت تأخذ المبلغ بالكامل كمبلغ إجمالي ، فسيتم إضافة المبلغ بالكامل إلى دخلك وقد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى. باستخدام مسار التمديد ، يمكنك الخروج قليلاً هذا العام ، وما إلى ذلك حسب الحاجة ، وبالتالي التحكم في الضرائب الخاصة بك بشكل أفضل. وبينما لا يزال داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، إلا أنه يستمر في تأجيل الضرائب ومحمية من الدائنين.
مزايا خطة 457 (ب)
تؤخذ المساهمات من شيكات الرواتب على أساس ما قبل الضريبة ، مما يؤدي إلى انخفاض الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، إذا كان تيم يكسب 4000 دولار شهريًا ويساهم بمبلغ 700 دولار في خطته 457 (ب) ، فإن دخله الخاضع للضريبة لهذا الشهر هو 3300 دولار.
لدى الموظفين أيضًا خيار استثمار مساهماتهم في مجموعة من صناديق الاستثمار المشتركة. الأهم من ذلك ، لا تخضع للضريبة أي الفائدة والأرباح الناتجة من هذه المركبات حتى يتم سحب الأموال. علاوة على ذلك ، إذا استقال الموظف ، أو تقاعد مبكرًا ويحتاج إلى سحب أمواله ، فلن يكون هناك غرامة بنسبة 10 ٪ ، على عكس خطط 401 (ك) و 403 (ب).
ومع ذلك ، فإن أي توزيع مبكر من خطة 457 حيث كانت الأموال نتيجة للتحويل المباشر أو التمديد من خطة التقاعد المؤهلة - مثل 401 (ك) - يخضع لضريبة الجزاء بنسبة 10 ٪.
حدود خطة 457 (ب)
مساهمات صاحب العمل المطابقة تعد في حدود الحد الأقصى للمساهمة. على سبيل المثال ، إذا كان صاحب العمل يساهم بمبلغ 10000 دولار في الخطة ، فلا يمكن للموظف إضافة سوى 9000 دولار حتى يتم الوصول إلى حد المساهمة البالغ 19000 دولار (ما لم يُسمح له / لها باستخدام خيار اللحاق بالركب). في الممارسة العملية ، فإن معظم أصحاب العمل الحكوميين لا يقدمون مطابقة للمساهمات.
