ما هي خطة 408 (ك)؟
يعد حساب 408 (k) ، والذي يشار إليه عادةً باسم خطة معاشات الموظفين المبسطة (SEP) ، عبارة عن خطة ادخار تقاعد صاحب العمل ، ورعاية. خطة 408 (ك) هي نسخة مبسطة من خطة 401 (ك) الشعبية ؛ ومع ذلك ، فهو مخصص للشركات الأصغر ، مثل الشركات التي يقل عدد موظفيها عن 25 موظفًا. كما أنه متاح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص. تسمح الخطة للموظفين بالمساهمة بالدولار قبل الضريبة في الحساب ، مما يقلل من صافي دخلهم لهذا العام. وهذا يؤدي إلى وفورات ضريبية للمساهم.
الماخذ الرئيسية
- 408 (ك) ، والمعروفة أيضًا باسم "التقاعد المبسط للموظف" (SEP) ، هي خطة تقاعد برعاية صاحب عمل تشبه خطة 401 (ك). خطة 408 (ك) متاحة للشركات التي لديها 25 موظفًا أو أقل. يُسمح بالمساهمات في خطة 408 (k).408 (k) خطط متاحة للعاملين لحسابهم الخاص ، الذين يخضعون لقيود نفس مساهمة أرباب العمل.
فهم خطة 408 (ك)
على الرغم من أن المصطلح 408 (k) يستخدم غالبًا لوصف الحساب ، إلا أنه يشير إلى "قانون الإيرادات الداخلية" ، الذي يعرض بالتفصيل حسابات معاشات الموظفين المبسطة (SEP) وتخفيض الراتب المبسط لحسابات الموظفين (SARSEP) (المحددة في IRC 408 (ك)) 6)). لا يسمح للموظفين بالمساهمة في الخطة التي وضعها صاحب العمل. طوال عمر الحساب ، لا تعامل الودائع كإيرادات حتى يتم سحب الأموال.
يمكن للمشاركين الذين لديهم دخل في العمل الحر ويعملون لدى صاحب عمل المساهمة في الحصول على 408 (ك) والمشاركة في خطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل. لا يمكن أن تتجاوز مساهمات صاحب العمل السنوية أقل من 25 ٪ من أجر الموظف أو 57000 دولار لعام 2020 (ارتفاعًا من 56.000 دولار لعام 2019. لا يمكن احتساب حد التعويض السنوي على الدخل الذي يتجاوز 285000 دولار لعام 2020 (ارتفاعًا من 280،000 دولار في 2019). على عائد ضريبة العمل للمساهمات هو أقل من مجموع المساهمات في حسابات الموظفين أو 25 ٪ من التعويض.
خطة 408 (ك) مقابل خطة 401 (ك)
تستمر المشاركة في الخطط التقليدية 401 (ك) في النمو. اعتبارًا من ديسمبر 2017 ، كان هناك 55 مليون مشارك نشط في خطط 401 (k) ، وتملك أصولًا بقيمة 5.3 تريليون دولار. بمجرد انتقاده لرسومه المرتفعة وخياراته المحدودة ، أدخل إصلاح خطة 401 (k) العديد من التغييرات لصالح الموظفين. توفر خطة 401 (ك) المتوسطة ما يقرب من 24 خيارًا للاستثمار - موازنة المخاطر والمكافأة - وفقًا لتفضيلات الموظفين. بخلاف SEP ، قد يساهم الموظفون في خطة 401 (k) ، ويظلون خيار ادخار تقاعد شائع للشركات التي تضم أكثر من 25 موظفًا.
في الوقت نفسه ، بقيت نفقات الصندوق ورسوم الإدارة إما على مستوى أو انخفضت ، مما يجعل هذا الخيار ممكنًا لمزيد من الأميركيين. تمت إضافة ميزات إضافية ، مثل التسجيل التلقائي ، وشفافية الرسوم المتزايدة ، وخيارات صندوق الفهرس منخفضة التكلفة الإضافية ، ومساهمات اللحاق بالركب للمتقاعدين القريبين في العديد من الخطط. يتم فهرسة حدود المساهمة في التضخم ، مما يسمح للمشاركين بتقديم مساهمات أكبر في الخطط بمرور الوقت. ومع ذلك ، فإن الفهم الأفضل والأوسع انتشارًا لـ 401 (ك) من خلال مبادرات التعليم والإفصاح سيستمر في تعزيز المشاركة في خطط 401 (ك) و 408 (ك).
بينما يتم تمويل خطة 401 (k) بدولارات سابقة للضريبة (مما يؤدي إلى فرض ضريبة على عمليات السحب أسفل السطر) ، فإن Roth 401 (k) هو نوع آخر من حسابات توفير الاستثمار التي يرعاها صاحب العمل والتي يتم تمويلها بعد خصم الضرائب مال. هذا يعني أنه عندما يسحب الموظف الأموال في الوقت المناسب ، لن يدفع ضرائب. ومع ذلك ، إذا قام الموظف بسحب الاشتراكات قبل سن 59 1/2 ، فسيكون مسؤولاً عن الضرائب إلى جانب غرامة سحب بنسبة 10٪ قبل الأوان. تنطبق عقوبة السحب المبكرة على الخطط التقليدية وخطط Roth 401 (k) و 408 (k). ومع ذلك ، فإن Roth 401 (k) مناسب تمامًا للأشخاص الذين يعتقدون أنهم سيكونون في فئة ضريبية أعلى عند التقاعد.
