جدول المحتويات
- Coverdell التعليم حسابات التوفير
- حسابات UGMA / UTMA
- خطط التعليم المدفوعة مسبقا
- الحسابات الخاضعة للضريبة
منذ بدايتها في عام 1996 ، تم اعتبار خطة الادخار في الكلية البالغ عددها 529 واحدة من أفضل المركبات المتاحة لأولئك المدخرين للكلية. تم توسيع الخطة الآن لتشمل التعليم من الروضة حتى عام 2012 ، بموجب قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل.
السحب الفدرالي المعفي من الضرائب للمدخرات ، عند استخدامه لتغطية نفقات التعليم العالي ، بالإضافة إلى حدود مساهمة عالية جدًا ، تجعل هذه الخطط اختيارات مثالية لمدخرات الكلية. هناك نوعان رئيسيان من خطط 529 - خطط التعليم المدفوعة مسبقا وخطط الادخار. من خلال خطة التعليم المدفوعة مسبقًا ، يتم دفع المال مقدمًا مقابل الرسوم الدراسية للطفل ورسومه في بعض المدارس. تتشابه خطط الادخار مع الجيش الجمهوري الايرلندي وتعتبر أدوات استثمار معفاة من الضرائب. تقدم بعض الخطط ميزة إضافية تتمثل في التخفيضات الضريبية للدولة للمساهمات المقدمة في خططها.
لما كانت 529 خطة شاملة للادخار للكلية ، فهي ليست الخيار المثالي في كل موقف. اعتمادًا على الظروف الفردية ، تتوفر خيارات مدخرات كلية أخرى قد تكون أكثر مثالية. مع استمرار ارتفاع تكاليف الكلية ، يحتاج المدخرون إلى إدراك كل ميزة ممكنة.
الماخذ الرئيسية
- تعد خطة الادخار الجامعي التي تبلغ مدتها 529 والتي توفر مدخرات معفاة من الضرائب ، عند استخدامها لتغطية تكاليف التعليم العالي ، وحدود المساهمة عالية للغاية - اختيارًا مثاليًا للعديد من الأشخاص الذين يتطلعون إلى دفع تكاليف التعليم. بديل يوفر المزيد من خيارات الاستثمار والسحوبات المعفاة من الضرائب للتكاليف الأولية والثانوية ، بالإضافة إلى college.UGMA / UTMA عبارة عن حسابات تستخدم فيها الأرصدة لفائدة طفل ، وإن لم يكن مخصصًا للتعليم ؛ يتم فرض ضرائب على الحسابات بمعدل ضريبة الأطفال الأقل وخيارات الاستثمار واسعة. تتيح خطط التعليم المدفوعة للطلاب شراء ائتمانات تعليمية مستقبلية بالمعدلات الحالية ، مما يوفر المال على المدى الطويل ؛ ومع ذلك ، تشارك بعض المدارس فقط وخيارات الاستثمار محدودة. على الرغم من أن الحسابات الخاضعة للضريبة ليست موجهة نحو مدخرات الكلية ، فهي أيضًا وسيلة للآباء لتوفير المال لتعليم الطفل ؛ ليس للحسابات أي مزايا ضريبية خاصة ويتم الاحتفاظ بها باسماء الوالدين.
Coverdell التعليم حسابات التوفير
واحدة من عيوب 529 خطط هي بعض قد تقدم قائمة محدودة نسبيا من الخيارات. توسعت العديد من الخطط لزيادة خيارات الاستثمار المتاحة بما في ذلك المحافظ القائمة على العمر والقائمة على المخاطر. أولئك الذين لا يرضىون بالخيارات الموجودة في خطة ولايتهم قد يجدون أن حساب التوفير Coverdell التعليمي (ESA) يعد خيارًا جذابًا.
تعمل حسابات Coverdell على حل مشكلة خيارات الاستثمار المحدودة من حيث أنها تتيح الاستثمار في أي ورقة مالية تقريبًا ، مثل الأسهم والسندات والصناديق. لديهم ميزة إضافية تتمثل في السماح بسحب أرباح معفاة من الضرائب عن التكاليف المؤهلة الابتدائية والثانوية والكلية ، في حين أن 529 خطة توفر فقط هذا المخصص لتكاليف الكلية.
تعتبر حدود المساهمة المنخفضة والقيود المفروضة على الحد الأدنى للسن من عيوب Coverdell. يبلغ الحد الإجمالي لخطة المساهمة في Coverdell 2000 دولار فقط ولا يؤدي إلى التضخم. يجب أيضًا سحب الأرصدة الموجودة في الخطة بحلول الوقت الذي يصل فيه المستفيد إلى 30 عامًا ما لم يتم نقله إلى فرد آخر من أفراد الأسرة.
بعض هذه البدائل البالغ عددها 529 خطة ليست معروفة جيدًا كخطة 529 ، ولكن ينبغي على الأقل أن ينظر فيها معظم المستثمرين.
حسابات UGMA / UTMA
لا يوفر حساب الهدية الموحدة للقُصّر (UGMA) وحساب النقل الموحد إلى القُصّر (UTMA) المزايا الضريبية لخطة 529 ، لكنهما يتيحان لأصحاب الحساب قدرًا كبيرًا من السلطة التقديرية في المكان الذي يذهب إليه المال وكيف يتم استخدامه.
على الرغم من أن الأرصدة الموجودة في الحساب تُستخدم لصالح الطفل ، إلا أنها ليست مخصصة على وجه التحديد للكلية. قد يكون هذا فائدة مفيدة بشكل خاص للآباء والأمهات الذين ليسوا متأكدين مما إذا كان أطفالهم سوف يذهبون بالفعل إلى الكلية. مثل Coverdell ، خيارات الاستثمار لـ UGMA / UTMA غير محدودة تقريبًا.
السحب من حسابات UGMA / UTMA خاضع للضريبة ، وإن كان بمعدل الضريبة للطفل ، والذي عادة ما يكون أدنى شريحة. بالنسبة لأولئك الذين يرغبون في استخدام الأرصدة في هذه الحسابات للدراسة في الكلية ، يمكن أن تتأثر إمكانية تلقي المساعدات المالية. نظرًا لأن أرصدة حسابات UGMA / UTMA تعتبر أصولًا بينما يتم استثناء 529 أرصدة ، فقد تزيد صعوبة التأهل للحصول على مساعدة مالية.
فيما يتعلق بالضرائب ، يتم توضيح القواعد المتعلقة بكيفية عمل الخطط في القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية ؛ من الناحية القانونية ، تسمى الخطط "البرامج الدراسية المؤهلة" ، ولكن يشار إليها غالبًا باسم "خطط القسم 529".
خطط التعليم المدفوعة مسبقا
تعد الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا خيارًا جديدًا نسبيًا لمدخرات الكلية. تتيح هذه الخطط للطلاب شراء أرصدة تعليمية مستقبلية بالمعدلات الحالية ، مما يؤدي إلى وفورات كبيرة محتملة في التكاليف على الطريق. يشبه الاستثمار في هذه الخطط بشكل عام خطط 529 في أن الخطط تقدم قائمة من الخيارات بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة.
لا يمكن استخدام العيب الأساسي في أرصدة الخطة الدراسية المدفوعة مقدمًا إلا في الكليات والجامعات المشاركة. الأرصدة في هذه الخطط عادة ما تكون مؤهلة فقط لاستخدامها في الرسوم الدراسية. تكاليف الغرفة والمأكل مؤهلة فقط في حالات نادرة.
الحسابات الخاضعة للضريبة
تُحفظ الحسابات الخاضعة للضريبة بأسماء الوالدين ولا تقدم أي مزايا ضريبية محددة مع الاحتفاظ بملكية أي أرصدة في أسماء الوالدين. في حين أنه يمكن استخدام الحساب لتغطية نفقات الكلية أو أي غرض آخر للطفل ، إلا أنه ليس ملتزمًا بالضرورة ، مما يترك للوالدين الحرية في استخدام أي أرصدة في الحساب لأي غرض دون غرامات السحب التي قد تصاحب الخيارات المذكورة أعلاه.
