جدول المحتويات
- فهم الجيش الجمهوري الايرلندي
- قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي
- فهم المعاشات
- مدفوعات الأقساط: ثابت أو متغير
- رسوم الأقساط
- فرض الضرائب على المدفوعات
- هل ينتمي الأجر في الجيش الجمهوري الايرلندي؟
- الخط السفلي
حسابات التقاعد الفردية (IRAs) والمعاشات السنوية على حد سواء توفر طرقا معفاة من الضرائب للادخار للتقاعد ، ولكن هناك اختلافات واضحة بين الاثنين. لسبب واحد ، الجيش الجمهوري الايرلندي ليس في الواقع أحد الأصول في حد ذاته ، ولكنه وسيلة للاحتفاظ بالأصول المالية - الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة. في المقابل ، فإن الأقساط السنوية هي أصول - خاصة منتجات التأمين ، المصممة لتوليد الدخل.
فهم الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن اعتبار الجيش الجمهوري الايرلندي حساب استثمار ومدخر فردي مع مزايا ضريبية. تفتح حساب IRA لنفسك (لهذا السبب يطلق عليه حساب التقاعد الفردي). إذا كان لديك زوج ، فسيتعين عليك فتح حسابات منفصلة (إذا كان أحد الشركاء يحصل على أجور منخفضة أو بدون أجر ، فيمكنك استخدام دخل الأسرة لفتح حساب IRA الزوجي ، للاستفادة من ذلك الزوج ومضاعفة خيارات مدخرات التقاعد للعائلة).
الماخذ الرئيسية
- كل من IRAs والمعاشات السنوية توفر طريقة معفاة من الضرائب للادخار للتقاعد. IRA هو حساب يحمل استثمارات التقاعد ، في حين أن الأقساط هي منتج تأمين. والمعاشات عادة ما تكون الرسوم والمصروفات أعلى من IRAs ، ولكن ليس لديها مساهمة سنوية حدود. تعتمد المعاملة الضريبية لمدفوعات الأقساط السنوية الخاصة بك على ما إذا كنت قد اشتريت الأقساط بأموال قبل أو بعد خصم الضريبة. الشراء وعقد الأقساط داخل الجيش الجمهوري الايرلندي يتجنب أي ضرائب على دفعات الأقساط. الشراء وعقد الأقساط داخل الجيش الجمهوري الايرلندي يجعل مزايا ضريبية زائدة عن الأقساط ، ولكن لا تخفف من الرسوم السنوية المرتفعة وعدم السيولة.
الفرق المهم هو أن الجيش الجمهوري الايرلندي ليس استثمارا في حد ذاته. إنه حساب تحتفظ فيه باستثمارات مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة. ضمن حدود معينة ، يمكنك اختيار الاستثمارات في الحساب ويمكنك تغييرها إذا كنت ترغب في ذلك.
يعتمد عائدك على أداء الاستثمارات الموجودة في الجيش الجمهوري الايرلندي. يواصل الجيش الجمهوري الايرلندي جمع التبرعات والفوائد حتى تصل إلى سن التقاعد ، مما يعني أنه يمكن أن يكون لديك حساب IRA لعقود قبل القيام بأي عمليات سحب.
قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي
يتم تعريف وتنظيم IRAs من قبل مصلحة الضرائب ، والتي تحدد متطلبات الأهلية ، والقيود على كيفية ومتى يمكنك تقديم المساهمات ، وتلقي التوزيعات ، وتحديد المعاملة الضريبية لأنواع مختلفة من IRAs.
هناك نوعان رئيسيان من IRAs - التقليدية وروث. يتم تقديم المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بدولارات قبل الضريبة وتكون قابلة للخصم في السنة التي يتم فيها تقديمها. يتم فرض الضريبة على السحوبات كدخل. يتم تقديم المساهمات في Roth IRAs بدولارات بعد خصم الضرائب ، لكن السحب لا يخضع للضريبة.
بالنسبة لعامي 2019 و 2020 ، فإن الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في حساب Roth IRA التقليدي هو أقل من 6000 دولار كل عام (7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو دخلك الخاضع للضريبة للسنة.
نظرًا لقانون SECURE ، إذا لم تكن قد بلغت 70 end بنهاية عام 2019 ، فإن الحد الأدنى المطلوب لتاريخ بدء التوزيع لمعظم المواقف هو حتى سن 72.
يمكن لأصحاب حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي البدء في سحب الأموال في سن 59 عامًا ، على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتيح لك إمكانية السحب المبكر في ظل ظروف معينة. إذا كان لديك روث ، يمكنك سحب الاشتراكات في أي وقت ولكنك ستدفع غرامة إذا سحبت أي فائدة أو أرباح من الاستثمارات. عقوبة الانسحاب المبكر لكلا النوعين من الجيش الجمهوري الايرلندي هي 10 ٪.
فهم المعاشات
المعاشات هي منتجات تأمين توفر مصدر دخل شهري أو ربع سنوي أو سنوي أو مقطوع خلال التقاعد. تقوم الأقساط بالدفعات الدورية لفترة زمنية معينة ، أو حتى يحدث حدث محدد (على سبيل المثال ، وفاة الشخص الذي يتلقى المدفوعات). الأموال المستثمرة في الأقساط السنوية تنمو الضرائب المؤجلة حتى يتم سحبها.
على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي - والذي عادة ما يمكن أن يكون له مالك واحد فقط - يمكن أن يكون المعاش المشترك مملوكًا بشكل مشترك. لا تحتوي المعاشات أيضًا على حدود الاشتراك السنوي وقيود الدخل التي لدى حساب الاستجابة العاجلة.
هناك مجموعة متنوعة من المعاشات. يمكنك "تمويل" الأقساط مرة واحدة - المعروفة باسم علاوة واحدة - أو يمكنك الدفع بمرور الوقت.
مع الأقساط السنوية للدفع الفوري (وتسمى أيضًا الأقساط السنوية للدخل) ، تبدأ الدفعات الثابتة بمجرد إجراء الاستثمار. إذا استثمرت في الأقساط المؤجلة ، فإن رأس المال الذي تستثمره ينمو لفترة محددة من الوقت حتى تبدأ في السحب - عادة أثناء التقاعد. كما هو الحال مع IRAs ، سيتم معاقبتك إذا حاولت سحب الأموال من الأقساط المؤجلة مبكرًا قبل بدء فترة الدفع.
مدفوعات الأقساط: ثابت أو متغير
كل من المعاشات الفورية والمؤجلة يمكن أن تخفض مدفوعاتها إما بمعدل ثابت أو متغير.
في الأقساط الثابتة ، تدار الأموال من قبل الكيان المالي. ليس لك رأي في كيفية استثمار هذا المال. بمجرد أن تتم عملية الإلغاء ، يتم دفع مبلغ ثابت لك - إما كمبلغ إجمالي أو كمدفوعات على مدار عدة سنوات أو مدى حياتك.
تتيح لك الأقساط السنوية المتغيرة الاختيار من قائمة خيارات الاستثمار. يمكن أن تشمل هذه الخيارات صناديق الاستثمار المشترك ، وصناديق السندات أو حسابات سوق المال. هناك إصدار واحد من الأقساط المتغيرة ، يسمى الأقساط السنوية المفهرسة للأسهم ، يتتبع مؤشر أسهم محدد مثل S&P 500. ومن الواضح أن اختيار معدل متغير يحمل إمكانية تحقيق عوائد أكبر ؛ لكنه يحمل أيضا مخاطر أكبر.
إنها الأقساط المتغيرة التي هي الأكثر قابلية للمقارنة مع الجيش الجمهوري الايرلندي. كلاهما أساسا قذائف محمية من الضرائب التي صناديق الاستثمار المنزل. ومع ذلك ، فإن المعاشات السنوية المتغيرة لديها مصاريف سنوية أعلى من حسابات IRA.
رسوم الأقساط
لأن الأقساط هي في الأساس أداة استثمار داخل بوليصة تأمين ، يمكن أن تكون الرسوم مرتفعة. أنت تدفع رسوم التأمين ورسوم الإدارة للاستثمارات والرسوم إذا حاولت الخروج من العقد (ويعرف أيضًا باسم رسوم الاستسلام) ورسوم للمتسابقين (إضافات اختيارية للعقد الأساسي ، مثل الإضافات التي تضمن الحد الأدنى من الزيادة في الأقساط السنوية المدفوعات كل عام).
في المقابل ، يتحمل الجيش الجمهوري الايرلندي في العادة في أفضل الأحوال رسوم رعاية صغيرة ، تفرضها المؤسسة المالية التي يحتفظ فيها بحسابك. بطبيعة الحال ، فإن صناديق الاستثمار المشتركة داخل الجيش الجمهوري الايرلندي تفرض رسوم الإدارة السنوية الخاصة بها ، والتي تسمى نسب المصروفات.
فرض الضرائب على المدفوعات
أحد الأسئلة الرئيسية التي ربما تسأل عنها الآن: هل دفعات الأقساط تخضع للضريبة؟ يعتمد هذا إلى حد كبير على ما إذا كنت قد اشتريت الأقساط السنوية بأموال ما قبل الضريبة أو بعد خصم الضرائب ، وهي شروط يعرفها مستثمرو الجيش الجمهوري الإيرلندي جيدًا. بشكل أساسي. تعتمد الضرائب التي تدفعها على توزيع الأقساط على جزء ذلك التوزيع الذي لم يخضع للضريبة مبدئيًا (IRS Topic 410 - المعاشات التقاعدية والمعاشات لديها التفاصيل).
يتم فرض الضريبة على مدفوعات الأقساط كدخل عادي ، وليس بمعدل أرباح أقل.
لذلك ، إذا اشتريت الأقساط السنوية بأموال ما قبل الضريبة ، مثل الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، فإن جميع المدفوعات تخضع للضريبة بالكامل. إذا كنت تشتري الأقساط بأموال بعد خصم الضرائب ، فلن تدفع ضرائب على عودة مديرك (الخاضع للضريبة بالفعل) ، لكنك ستدفع ضرائب على الأرباح. (كيف يمكنك تحديد الرقم الذي يمكن أن يكون أمرًا معقدًا ، يتضمن شيئًا يُطلق عليه نسبة الاستبعاد ، والذي يقسم عمليات السحب الخاصة بك على متوسط العمر المتوقع الخاص بك. يمكن للمحاسب الخاص بك القيام بالرياضيات ، أو قد يصدر لك مُصدر الأقساط بيانًا بنهاية العام يشير إلى أجزاء رأس المال والأرباح من الدفع).
ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم أموالًا من Roth IRA أو من Roth 401 (k) لشراء الأقساط السنوية الثابتة عند التقاعد ، ستكون جميع المدفوعات معفاة من الضرائب لأن مصدر هذه الأموال - Roth IRA الخاص بك - معفي من الضرائب. (لا تزال تستضيف الأقساط السنوية في حساب Roth.) ومع ذلك ، تنطبق قواعد التوزيع العادية Roth: يجب أن يكون عمرك 59 عامًا ويجب أن يكون لديك حساب لمدة خمس سنوات على الأقل.
الأمر نفسه ينطبق على عقد الأقساط المؤجلة داخل روث الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.
هل ينتمي الأجر في الجيش الجمهوري الايرلندي؟
الأمر الذي يقودنا إلى سؤال آخر: هل ينبغي أن يستثمر الجيش الجمهوري الايرلندي في الأقساط السنوية؟
كما هو مذكور أعلاه ، عند شراء الأقساط داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن قواعد مصلحة الضرائب في الجيش الجمهوري الايرلندي تحل محل قواعد الأقساط. هذا يعني أن أي معاملة ضريبية ضريبية للمدفوعات لا علاقة لها إذا كان الأجر يقيم داخل الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك ، فإن ميزة وجود دخل ثابت ومضمون معفى من الضرائب عند التقاعد ، قد يبرر وضع جزء من أصولك في مثل هذه الأقساط السنوية.
هذا من وجهة نظر الدفع. ولكن من وجهة نظر نمو الاستثمار ، فإن الأمور أكثر ضبابية - خاصة إذا كنت صغيرا نسبيا (أو على الأقل عقود من التقاعد) وشراء الأقساط المؤجلة. في هذه الحالة ، ستضع أداة معفاة من الضرائب (الأقساط) داخل حساب محمي من الضرائب (الجيش الجمهوري الايرلندي) - والذي يبدو في ظاهره غير منطقي.
هناك أيضا قضية عدم السيولة. تحمل معظم المعاشات رسوم استسلام ثقيلة إذا قررت سحب الأموال واستثمار الأموال في مكان آخر. إذا تم إصلاح الأقساط ، فلن يكون لك رأي في تقرير كيفية استثمار هذه الأموال. إذا كان القسط السنوي متغيرًا ، فإن خيارات الاستثمار تكون محدودة.
ثم هناك حقيقة أن الأقساط غالية الثمن: كل تلك الرسوم المذكورة أعلاه ، والتي هي مرتفعة إلى حد ما مقارنة بنسب النفقات السنوية لصناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداولة في البورصة (ETFs). أيضًا ، تسمح العديد من عقود الأقساط بزيادة رسوم شركة التأمين ، وهو أمر قد لا تستطيع تجنبه ، إلا على حساب كبير ، وذلك بفضل رسوم الاستسلام.
الخط السفلي
بالنسبة لبعض الناس المعاشات منطقية. بالنسبة للآخرين ، فإنهم لا يفعلون ذلك. لهذا السبب ، يجب أن يتم الاستثمار في الأقساط - ناهيك عن القيام بذلك داخل الجيش الجمهوري الايرلندي - فقط بعد التشاور مع مستشار مالي مستقل مؤهل. قد تكون هناك طرق أخرى لضمان وجود دخل منتظم لا يتحمل مثل هذه الرسوم المرتفعة.
مستشار البصيرة
نيك برادفيلد
Divvy Investments، LLC، Cary، NC
بعض الناس يخلطون بين الجيش الجمهوري الايرلندي لنوع من الاستثمار. IRAs هي المركبات التي تسمح لك بإجراء استثمارات بمزايا ضريبية مختلفة. عادة ما يستثمر الناس في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة داخل صناديق الاستثمار المحلية. تتوفر خيارات أخرى في بعض الأحيان ولكن يمكن أن تصبح معقدة وفوضوي. يضع مصلحة الضرائب بعض حدود الدخل على المزايا الضريبية وكذلك حدود المساهمة.
المعاشات هي عقود مع شركات التأمين. وغالبًا ما تأتي مع مستوى معين من الضمان ، ولكن عادةً ما يكون ذلك برسوم أعلى. تدفع الأقساط الثابتة مبلغًا محددًا مسبقًا بناءً على العقد. تتيح لك الأقساط السنوية المتغيرة استثمار الأموال في الأسهم والسندات والصناديق ، إلخ. لا تحوي المعاشات حدود دخل أو مساهمة.
كلاهما يوفر مزايا ضريبية محتملة ونمو مؤجل.
