القسط السنوي هو عقد مبرم بينك وبين شركة تأمين تقوم فيها بدفع مبلغ مقطوع أو سلسلة من المدفوعات ، وبالمقابل ، تتلقى مدفوعات منتظمة ، تبدأ إما مباشرة أو في مرحلة ما في المستقبل.
الماخذ الرئيسية
- المعاشات هي عقود تأمين تعدك بدفع دخل منتظم لك إما فورًا أو في المستقبل. يمكنك شراء الأقساط السنوية بمبلغ إجمالي أو سلسلة من المدفوعات. يتم فرض ضريبة على الدخل الذي تتلقاه من الأقساط السنوية بمعدلات ضريبة الدخل العادية ، وليس معدلات أرباح رأس المال ، والتي عادة ما تكون أقل.
لماذا شراء الأقساط؟
الهدف من الأقساط هو توفير دفق مستمر من الدخل ، عادة أثناء التقاعد. الأموال المتراكمة على أساس الضرائب المؤجلة ، ومثل 401 (ك) الاشتراكات ، لا يمكن سحبها إلا من خلال عقوبة بعد سن 59.
يمكن تخصيص العديد من جوانب الأقساط لتلبية الاحتياجات المحددة للمشتري. بالإضافة إلى الاختيار بين دفع مبلغ مقطوع أو سلسلة من الدفعات إلى شركة التأمين ، يمكنك اختيار الوقت الذي تريد فيه إلغاء مساهماتك - أي ، بدء تلقي المدفوعات. يُشار إلى الأقساط السنوية التي تبدأ بالدفع فورًا على أنها الأقساط الفورية ، بينما تسمى الأقساط التي تبدأ في تاريخ محدد مسبقًا في المستقبل بالأقساط المؤجلة.
يمكن أيضا أن تختلف مدة الصرف. يمكنك اختيار تلقي مدفوعات لفترة زمنية محددة ، مثل 25 عامًا ، أو لبقية حياتك. بطبيعة الحال ، يمكن أن يؤمن تأمين مدفوعات مدى الحياة مبلغ كل شيك ، لكنه يساعد على ضمان عدم تجاوز موجوداتك ، والتي تعد واحدة من نقاط البيع الرئيسية في الأقساط السنوية.
أنواع المعاشات
المعاشات تأتي في ثلاثة أنواع رئيسية هي: ثابت ، متغير ، وفهرستها. كل نوع لديه مستوى المخاطرة الخاص به والمبلغ المحتمل. الأقساط الثابتة دفع مبلغ مضمون. الجانب السلبي لهذا التوقع هو عائد سنوي متواضع نسبيا ، وعموما أعلى قليلا من قرص مضغوط من البنك.
توفر المعاشات السنوية المتغيرة فرصة لتحقيق عائد أعلى محتمل ، مصحوبة بمخاطر أكبر. في هذه الحالة ، يمكنك الاختيار من قائمة صناديق الاستثمار المشتركة التي تدخل في "حسابك الفرعي" الشخصي. هنا ، تعتمد مدفوعاتك التقاعدية على أداء الاستثمارات في حسابك الفرعي.
المعاشات المفهرسة تقع في مكان ما بين عندما يتعلق الأمر المخاطرة والمكافأة المحتملة. تتلقى الحد الأدنى المضمون للدفع ، على الرغم من أن جزءًا من عائدك مرتبط بأداء مؤشر السوق ، مثل مؤشر S&P 500.
غالبًا ما يتم انتقاد المعاشات السنوية المتغيرة والمفهرسة بسبب تعقيدها ورسومها المرتفعة مقارنة بأنواع الاستثمارات الأخرى.
على الرغم من إمكانية تحقيق أرباح أكبر ، فغالبًا ما يتم انتقاد المعاشات السنوية المتغيرة والمفهرسة بسبب رسومها وتعقيدها النسبي. على سبيل المثال ، يتعين على العديد من المذنبين دفع رسوم الاستسلام الحادة إذا احتاجوا إلى سحب أموالهم خلال السنوات القليلة الأولى من العقد.
كيف يتم فرض الضرائب السنوية
ميزة هامة للنظر مع أي الأقساط هي معاملتها الضريبية. بينما ينمو رصيدك معفاة من الضرائب ، فإن المدفوعات التي تتلقاها تخضع لضريبة الدخل. على النقيض من ذلك ، يتم فرض ضرائب على صناديق الاستثمار المشتركة التي تحتفظ بها لأكثر من عام بمعدل أرباح رأس المال على المدى الطويل ، والذي يعتبر أقل عمومًا.
بالإضافة إلى ذلك ، بخلاف حساب 401 (k) التقليدي ، فإن الأموال التي تساهم بها في الأقساط السنوية لا تخفض دخلك الخاضع للضريبة. لهذا السبب ، يوصي الخبراء غالبًا أن تفكر في شراء الأقساط فقط بعد أن تكون قد ساهمت في الحد الأقصى لحسابات التقاعد السابقة للضريبة لهذا العام.
